曲靖市审计局2024年度部门决算

曲靖市审计局2024年度部门决算

目录

第一部分　单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分　2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分　名词解释

 

第一部分　单位概况

一、主要职责

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向各级审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长（县长）提出年度市级（县级）预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市、县两级人民政府委托向市、县两级人民代表大会常务委员会提出预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府（县委、县政府）报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；市、县两级预算执行情况和其他财政收支，市、县两级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级、县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市、县两级投资和以市、县两级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；市、县两级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属、县属国有企业、国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对处级党政主要领导干部、主持工作一年以上的副职及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9.曲靖市审计局与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）级审计机关。依法领导和监督县（市、区）审计机关全面工作，组织县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市、区）审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加大全市在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面的统筹力度，强化对县（市、区）审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广数据技术在审计领域的应用。

12.完成省审计厅，市委、市政府和县委、县政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置17个内设科室，包括：办公室、计划财务科、法规督查科、审理科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、金融审计科、企业审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、人事科。1个市委议事协调机构承办科室市委审计委员会办公室秘书科。

所属单位15个，其中：行政单位10个，参公单位0个，事业单位5个。

行政单位10个，分别是：

1.曲靖市审计局（本级）

2.曲靖市麒麟区审计局

3.曲靖市沾益区审计局

4.曲靖市马龙区审计局

5.宣威市审计局

6.富源县审计局

7.陆良县审计局

8.师宗县审计局

9.罗平县审计局

10.会泽县审计局

事业单位5个，分别是：

1.曲靖市麒麟区投资审计中心

2.曲靖市马龙区投资审计中心

3.师宗县基本建设项目审计中心

4.会泽县政府性投资建设项目前置审计中心

5.曲靖市沾益区投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的二级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入曲靖市审计局2024年度部门决算编报的单位共10个。其中：行政单位10个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.曲靖市审计局（本级）

2.曲靖市麒麟区审计局

3.曲靖市沾益区审计局

4.曲靖市马龙区审计局

5.宣威市审计局

6.富源县审计局

7.陆良县审计局

8.师宗县审计局

9.罗平县审计局

10.会泽县审计局

纳入曲靖市审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述5个事业单位属于未独立核算事业单位，故由上级审计机关会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员254人。包括财政拨款开支经费的：公务员215人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员28人，机关和事业工人11人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员51人。包括财政拨款开支经费的人员51人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计3人（离休3人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员153人（离休0人，退休153人）。年末遗属6人。

车辆编制11辆，在编实有车辆10辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年全市审计机关围绕重大决策部署落实落地、财政政策加力提效、防范化解重大风险、推进党的自我革命、推动低碳绿色发展、重大投资项目建设运营等方面扎实开展审计工作。通过审计，共发现民生类项目问题208个，涉及乡村振兴、“三公”经费、国有资金、自然资源和生态环境、医疗等多方面，被采纳审计建议523条，提交审计专题、综合性报告117篇。全市1个审计项目被评为全省优秀项目，切实做到以强有力的审计监督服务曲靖高质量跨越式发展。

 

第二部分　2024年度部门决算表

（详见附件）

曲靖市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；曲靖市审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖市审计局2024年度收入合计70,170,488.98元。其中：财政拨款收入64,895,095.78元，占总收入的92.48%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入5,275,393.20元，占总收入的7.52%。

与上年相比，收入合计减少8,105,032.22元，下降10.35%。其中：财政拨款收入减少8,023,061.50元，下降11.00%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少81,970.72元，下降1.53%。财政拨款收入减少的主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费导致全年收入减少；其他收入减少的主要原因是市、县（区）级财政压减支出预算导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

曲靖市审计局2024年度支出合计69,935,097.96元。其中：基本支出57,722,443.22元，占总支出的82.54%；项目支出12,212,654.74元，占总支出的17.46％；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少9,935,606.36元，下降12.44%。其中：基本支出减少4,752,043.55元，下降7.61%；项目支出减少5,183,562.81元，下降29.80%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。基本支出减少的主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费基数降低、机关事业单位职业年金缴费支出（退休、调出人员职业年金纪实）分离至社保中心统一缴纳，导致基本支出大幅减少；项目支出减少的主要原因是合理规划支出，压减执法办案经费开支导致支出较上年减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障曲靖市审计局机构正常运转的日常支出57,722,443.22元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出51,716,484.18元，占基本支出的89.60%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费6,005,959.04元，占基本支出的10.40%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障曲靖市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出12,212,654.74元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

全面履行审计监督职责项目支出10,516,703.22元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；

持续加强审计机关自身建设项目支出667,675.00元，主要用于持续加强审计机关自身建设，进一步提升全市审计机关履职能力；

其他审计项目支出601,263.32元，主要用于其他与审计业务相关的支出。

由地方财政保障的行政单位离退休项目支出427,013.20元，主要用于师宗县审计局离退休人员经费保障。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出64,902,088.78元，占本年支出合计的92.80%。与上年相比减少8,194,523.14元，下降11.21%，完成年初预算的91.47%。主要原因是严格落实要习惯过紧日子要求，合理规划支出，适当压减经费开支导致一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出53,197,590.71元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.97%，完成年初预算的90.80%。其中：行政运行38,854,557.10元，主要用于曲靖市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务9,415,865.26元，主要用于曲靖市审计机关审计项目经费支出；事业运行3,658,302.73元，主要用于曲靖市审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出1,268,865.62元，主要用于曲靖市审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；造成预决算差异的主要原因是严格落实要习惯过紧日子要求，合理规划支出，适当压减人员、项目经费支出。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出4,890,694.23元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.54%，完成年初预算的96.25%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出4,796,301.23元，主要用于曲靖市审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出94,393.00，主要用于曲靖市审计机关工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是养老保险预算缴费基数与实际缴费基数有差异，导致实际缴费支出与预算出现差异。

9.卫生健康（类）支出2,904,179.82元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.47%，完成年初预算的86.26%。其中：行政单位卫生健康支出，其中：行政单位医疗1,766,701.53元，事业单位医疗164,970.40元，公务员医疗补助888,757.59元，其他行政事业单位医疗支出83,750.30元，主要用于曲靖市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是医疗保险预算缴费基数与实际缴费基数有差异，导致实际缴费支出与预算出现差异。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出3,909,624.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.02%，完成年初预算的100.85%。其中：住房公积金支出3,909,624.02元，主要用于曲靖市审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是公积金预算缴费基数与2024年清算认定的缴费基数有差异，导致实际缴费支出与预算出现差异。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为593,349.43元，决算为223,415.94元，完成年初预算的37.65%；支出决算较上年减少188,574.66元，下降45.77%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为334,759.43元，决算为182,172.24元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的81.54%，完成年初预算的54.42%；公务接待费支出年初预算为258,590.00元，决算为41,243.70元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的18.46%，完成年初预算的15.95%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少79,111.52元，下降30.28%；公务接待费支出决算较上年减少109,463.14元，下降72.63%；具体是国内接待费支出决算41,243.70元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少109,463.14元，下降72.63%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为593,349.43元，支出决算为223,415.94元，完成年初预算的37.65%，支出决算较上年减少188,574.66元，下降45.77%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为334,759.43元，决算为182,172.24元，完成年初预算的54.42%；公务接待费支出年初预算为258,590.00元，决算为41,243.70元，完成年初预算的15.95%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，全市审计机关2024年度严格控制公务用车出行，以减少公务用车加油和公务用车维修保养，有效控制公务用车运行维护费支出；二是严格落实中央八项规定精神，严格公务接待，压减公务接待支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少79,111.52元，下降30.28%；公务接待费支出决算减少109,463.14元，下降72.63%，具体是国内接待费支出决算41,243.70元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少109,463.14元，下降72.63%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，全市审计机关2024年度严格控制公务用车出行，以减少公务用车加油和公务用车维修保养，有效控制公务用车运行维护费支出；二是严格落实中央八项规定精神，严格公务接待，压减公务接待支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为10辆。主要用于全市审计机关保障开展审计等工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待63批次（其中：外事接待0批次），接待人次398人（其中：外事接待人次0人）。主要用于保障上级主管部门调研检查、下级审计机关工作汇报等业务发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖市审计局2024年机关运行经费支出5,763,073.77元，比上年增加198,804.25元，增长3.57%，主要原因是全市审计机关进一步规范物业管理服务导致物业管理服务费增长。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，曲靖市审计局资产总额56,411,716.44元，其中，流动资产10,721,342.14元，固定资产39,454,658.17元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程1,693,704.61元，无形资产4,542,011.52元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少8,228,502.07元，其中固定资产减少2,757,151.23元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产42项，账面原值375,803.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋1,059.84平方米，账面原值883,370.91元，实现资产使用收入1,347,910.83元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，曲靖市审计局政府采购支出总额2,289,517.81元，其中：政府采购货物支出939,857.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出1,349,660.81元。授予中小企业合同金额2,092,057.69元，其中：授予小微企业合同金额1,037,886.53元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

曲靖市审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：

1.曲靖市审计局2024年度决算公开附表

2.曲靖市审计局2024年度决算国有资产使用情况表

3.曲靖市审计局2024年度决算绩效自评报告