审计结果公告2024年第3号

对曲靖市公安局交通警察支队2022年度预算

执行和其他财政财务收支情况审计结果等

2024年第3号

（二O二四年九月九日公告）

 

目    录

1.曲靖市公安局交通警察支队2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

2.曲靖市民族宗教事务委员会2022年度民族专项资金专项审计调查结果

曲靖市公安局交通警察支队2022年度

预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，曲靖市审计局于2023年5月至9月，对曲靖市公安局交通警察支队（以下简称市交警支队）2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

市交警支队是主管全市交通管理工作的行政主管部门，属一级预算单位，2022年度市交警支队预算总额为17,023.66万元，总支出18,149.94万元，年初结转和结余1,590.89万元，当年收支结余464.61万元。

审计结果表明，市交警支队的财务资料基本真实地反映了2022年度预算执行和其他财政财务收支情况，年度财政财务收支基本符合预算法和政府会计制度的规定，但还存在往来账清理不及时、未按规定办理政府采购手续等问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）重复发放执勤岗位津贴55,256元，重复发放驻村人员加班补贴34,080元。

（二）无依据发放职工学历教育补助9,000元。

（三）往来账清理不及时4,927,826.89元。

（四）应缴未缴存量资金2,662,120.17元。

（五）未按规定办理政府采购手续，涉及金额314,999元。

（六）履行国有资产管理职责不到位。

    1.固定资产未及时入账登记。

    2.应列未列固定资产366,049.20元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告和审计决定。针对重复发放执勤岗位津贴55,256元，重复发放驻村人员加班补贴34,080元的问题，要求对重复发放的执勤岗位津贴55,256元，重复发放的加班补贴34,080元，合计89,336元组织清退，清退资金上缴市级财政。针对无依据发放职工学历教育补助9,000元的问题，要求进行清退，清退资金上缴市级财政。针对往来账清理不及时的问题，要求对往来款长期挂账情况进行专项清查，今后严格执行《行政单位财务规则》，不得长期挂账。针对应缴未缴存量资金的问题，要求专款用于执勤执法站点维修改造及警营文化项目建设，对2023年底未使用完的资金，自行交回同级财政。针对未按规定办理政府采购手续的问题，今后应认真学习并严格执行政府集中采购的相关政策规定，对纳入集中采购目录的项目认真研究，按规定程序进行集中采购。针对履行国有资产管理职责不到位的问题，要求及时补记固定资产，完整、准确地核算固定资产价值，做到账实、账表相符。

针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，一是进一步规范津补贴发放；二是进一步加强国有资产及往来款核算管理；三是进一步加强相关财经法规的学习。

四、审计发现问题整改情况

针对审计发现的问题，市交警支队高度重视，积极进行整改，截至2024年3月22日，对重复发放执勤岗位津贴55,256元，重复发放驻村人员加班补贴34,080元的问题，已组织清退重复发放执勤岗位津贴46,448元，重复发放驻村人员加班补贴25,560元，合计72,008元缴入市级财政，正在整改。对无依据发放职工学历教育补助9,000元已组织清退缴入市级财政，已完成整改。对往来账清理不及时的问题，已组织清理，已完成整改。对应缴未缴存量资金2,662,120.17元的问题，截至2023年12月，此项资金全部用于项目建设，已完成整改。对履行国有资产管理职责不到位的问题，按要求登记固定资产账，已完成整改。

曲靖市民族宗教事务委员会2022年度民族专项资金专项审计调查结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定，曲靖市审计局于2023年9月派出专项审计调查组，对2022年度全市民族专项资金管理使用情况进行了专项审计调查，对有关情况进行了必要的延伸。

一、基本情况

 2022年全市民族专项资金投入8,806.98万元，2022年全市实施民族项目108个，其中，民族团结进步示范县1个，民族团结进步示范乡镇3个，民族团结进步示范村34个，民族团结进步示范社区4个，其他项目66个。

审计结果表明，为创建全国民族团结示范市，财政加大了民族资金的投入，曲靖市民族宗教委员会制定了《曲靖市民族专项资金管理办法》加强对民族专项资金的管理，会计资料基本真实地反映了市本级民族专项资金的收支情况。但本次审计调查也发现民族专项资金拨付不及时、挤占民族专项资金、对投标人资质审查不严格等问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）未及时拨付民族专项资金486.72万元。

1.师宗县财政局未及时拨付民族专项资金475万元。

2.富源县财政局未及时拨付民族专项资金11.72万元。

（二）市民宗委挤占民族专项资金3.25万元。

（三）富源县古敢乡对投标人资质审查不严格。

（四）市民宗委费用报销不规范0.45万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告。针对未及时拨付民族专项资金486.72万元的问题，市民宗委应督促师宗县、富源县及时拨付民族专项资金；针对市民宗委挤占民族专项资金3.25万元的问题，市民宗委应归还被挤占的民族专项资金；针对富源县古敢乡对投标人资质审查不严格的问题，要求古敢乡人民政府在今后的招标工作中，应严格执行《中华人民共和国招标投标法》，杜绝此类情况的发生；针对市民宗委费用报销不规范0.45万元的问题，要求市民宗委今后应做到会计凭证的原始单据合法有效、要素齐全、内容完整，反映经济事项明确，提高财务核算管理的工作质量。

针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，一是市民宗委应加强与各县（市、区）财政的沟通协调，督促有关县（市、区）及时足额拨付民族专项资金。二是应加强相关财经法规的学习，严格按会计法和会计基础工作规范的规定，做到会计凭证的原始单据合法有效、要素齐全、内容完整。三是加强专项资金的管理，严格专项资金的使用，切实做到专款专用。

四、审计发现问题整改情况

针对审计发现的问题，市民宗委高度重视，积极进行整改，截至2024年8月26日，针对未及时拨付民族专项资金486.72万元的问题，富源县财政局已及时拨付民族专项资金11.72万元，已完成整改；师宗县由于财政困难，暂未拨付，正在整改；针对市民宗委挤占民族专项资金3.25万元的问题，市民宗委已将被挤占的民族专项资金3.25万元上缴财政，已完成整改；针对富源县古敢乡对投标人资质审查不严格的问题，富源县民宗局责成古敢乡人民政府作出书面检查，对今后实施的项目严格执行《中华人民共和国招标投标法》，已完成整改；针对市民宗委费用报销不规范0.45万元的问题，市民宗委已按规定补齐相关会计凭证附件，已完成整改。