宣威市审计局2024年度部门决算

宣威市审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向宣威市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受宣威市人民政府委托向宣威市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向宣威市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向宣威市人民政府有关单位和市人民政府通报审计情况和审计结果。

4.对市级预算执行情况和其他财政收支，市级各单位（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；县（市）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；市属国有企业和金融机构、宣威市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.完成市委、市政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况 

我单位2024年末编制内实有人员31人。包括财政拨款开支经费的：公务员30人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员0人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员8人。包括财政拨款开支经费的人员8人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员19人（离休0人，退休19人）。年末遗属2人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年度重点工作任务介绍。宣威市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实党中央决策部署和省、曲靖、宣威市委审计委员会工作安排，依法履行“经济体检”主责，深入开展研究型审计，聚焦主责主业，继续对重大政策落实、市级财政，国有资产资源使用情况，重大投资项目、重点专项资金，党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人履行经济责任情况和群众关心的重点领域开展跟踪审计。共完成审计项目16个，出具审计报告和专项审计调查报告17篇，审计提出建议37条，被采纳37条。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

宣威市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。宣威市审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

宣威市审计局2024年度收入合计7,901,944.64元。其中：财政拨款收入7,088,458.68元，占总收入的89.71%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入813,485.96元，占总收入的10.29%。

与上年相比，收入合计减少753,691.59元，下降8.71%。其中：财政拨款收入减少973,984.94元，下降12.08%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加220,293.35元，增长37.14%。主要原因一是严格落实过紧日子要求，适当减少审计业务经费支出预算收入导致财政拨款收入减少；二是因2024年宣威市财政局拨付了退休人员职业年金缴费资金以及退休人员死亡抚恤金补助经费导致单位其他收入增加。

二、支出决算情况说明

宣威市审计局2024年度支出合计7,871,944.64元。其中：基本支出7,036,400.94元，占总支出的89.39%；项目支出835,543.70元，占总支出的10.61%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少1,114,732.71元，下降12.40%。其中：基本支出减少534,641.91元，下降7.06%；项目支出减少580,090.80元，下降40.98%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因一是按照厉行节约要求，适当减少日常开支；二是进一步落实过紧日子要求，适当减少审计业务经费支出。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障宣威市审计局机构正常运转的日常支出7,036,400.94元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出6,339,831.89元，占基本支出的90.10%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费696,569.05元，占基本支出的9.90%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障宣威市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出835,543.70元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费551,719.37元，主要用于宣威市审计局完成主责主业，开展年度各类审计项目工作；

宣威市审计局2024年中央对地方审计专项补助经费17,400.00元，主要用于弥补宣威市审计局办公经费，全面履行审计监督职责；

其他人员支出266,424.33元，主要用于宣威市审计局编制外长期聘用人员的工资待遇发放。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

宣威市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出7,088,458.68元，占本年支出合计的90.50%。与上年相比减少1,110,286.06元，下降13.54%，完成年初预算的87.91%。主要原因是进一步落实过紧日子要求，适当压减一般性支出，导致一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出5,690,881.61元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.28%，完成年初预算的86.20%，其中：行政运行4,855,337.91元，主要用于宣威市审计局人员经费及公用经费支出；审计业务835,543.70元，主要用于宣威市审计局审计项目经费支出；造成预决算差异的主要原因是进一步落实过紧日子要求以及本年审计方式发生变化，审计业务经费支出减少，导致一般公共服务（类）支出预决算形成差异。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出588,271.99元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.30%，完成年初预算的98.83%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出581,526.66元，主要用于宣威市审计局基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出6,745.33元，主要用于宣威市审计局职工工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是年初退休2人，而新调入人员则是从7月开始缴纳养老保险和工伤保险，导致上半年社会保障和就业（类）支出减少，进而导致预决算形成差异。

9.卫生健康（类）支出350,520.69元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.94%，完成年初预算的83.60%，其中：行政单位医疗199,669.44元，公务员医疗补助138,349.25元，其他行政事业单位医疗支出12,502.00元，主要用于宣威市审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是年初退休2人，而新调入人员则是从7月开始缴纳医疗保险等费用，导致上半年卫生健康（类）支出减少，进而导致预决算形成差异。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出458,784.39元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.48%，完成年初预算的102.59%。主要用于宣威市审计局职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年新调入2名公务员，年中向财政追加了住房公积金预算。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

• 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为48,500.00元，决算为17,505.36元，完成年初预算的36.09%；支出决算较上年减少24,426.64元，下降58.25%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为16,400.00元，决算为16,000.36元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的91.40%，完成年初预算的97.56%；公务接待费支出年初预算为32,100.00元，决算为1,505.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的8.60%，完成年初预算的4.69%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少399.64元，下降2.44%；公务接待费支出决算较上年减少24,027.00元，下降94.11%；具体是国内接待费支出决算1,505.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少24,027.00元，下降94.11%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为48,500.00元，支出决算为17,505.36元，完成年初预算的36.09%，支出决算较上年减少24,426.64元，下降58.25%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为16,400.00元，决算为16,000.36元，完成年初预算的97.56%；公务接待费支出年初预算为32,100.00元，决算为1,505.00元，完成年初预算的4.69%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是严格落实党政机关要习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；二是严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少399.64元，下降2.44%；公务接待费支出决算减少24,027.00元，下降94.11%，具体是国内接待费支出决算1,505.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少24,027.00元，下降94.11%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是严格落实党政机关要习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；二是严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于宣威市审计局开展相关审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次13人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级单位调研指导审计工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

宣威市审计局2024年机关运行经费支出690,449.05元，比上年增加44,089.53元，增长6.82%，主要原因是年度中在职实有人员增加2人，相应的电费、物业管理费支出增加，导致2024年机关运行经费有所增加。单位机关运行经费主要用于保障单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、水电费、其他交通费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，宣威市审计局资产总额12,353,686.73元，其中，流动资产230,269.93元，固定资产9,895,278.86元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2,228,137.94元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少832,066.42元，其中固定资产减少360,169.74元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，宣威市审计局政府采购支出总额218,307.76元，其中：政府采购货物支出10,175.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出208,132.76元。授予中小企业合同金额218,307.76元，其中：授予小微企业合同金额76,297.40元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

宣威市审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：

1.宣威市审计局2024年度决算公开附表

2.宣威市审计局2024年度决算国有资产使用情况表

3.宣威市审计局2024年度决算绩效自评报告