陆良县审计局2024年度部门决算

陆良县审计局2024年度部门决算目录

 

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共陆良县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受陆良县人民政府委托向陆良县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委、政府（办事处）、华侨管理区通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各乡镇（街道）政府（办事处）、华侨管理区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置11个内设机构，包括：中共陆良县委审计委员会办公室秘书科、办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员16人。包括财政拨款开支经费的：公务员15人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员0人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员14人（离休0人，退休14人）。年末遗属1人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，陆良县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，统筹谋划审计项目，积极开展审计服务和审计监督工作。截至12月，完成审计项目18项，提出审计建议53条，促进被审计单位建章立制19项，结合项目实施编写审计工作专报10篇，报送审计报告（结果报告）22篇，县委、县政府主要领导批示12篇，向市局报送审计信息42篇，被采用33篇，入选全省优秀审计案例1篇，在全县开展村级财务培训2轮。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

陆良县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；陆良县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

陆良县审计局2024年度收入合计4,153,819.30元。其中：财政拨款收入3,826,376.60元，占总收入的92.12%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入327,442.70元，占总收入的7.88%。

与上年相比，收入合计减少1,146,723.88元，下降21.63%。其中：财政拨款收入减少1,224,619.73元，下降24.25%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加77,895.85元，增长31.21%。主要原因：1.财政拨款收入减少的原因是进一步严格落实要习惯过紧日子的要求，压减全年项目经费；2.其他收入增加的原因是退休人员增加，县级财政拨入的退休人员统筹外工资增加。

二、支出决算情况说明

陆良县审计局2024年度支出合计4,123,819.30元。其中：基本支出3,653,250.95元，占总支出的88.59%；项目支出470,568.35元，占总支出的11.41%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少1,176,723.88元，下降22.20%。其中：基本支出减少690,631.87元，下降15.90%；项目支出减少486,092.01元，下降50.81%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因：1.基本支出减少的主要原因是在职人员较上年减少，导致人员经费和相应的公用经费减少；2.项目支出减少的主要原因是进一步严格落实要习惯过紧日子的要求，压减全年项目支出。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障陆良县审计局机构正常运转的日常支出3,653,250.95元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,269,492.81元，占基本支出的89.50%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费383,758.14元，占基本支出的10.50%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障陆良县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出470,568.35元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费460,368.35元，主要用于陆良县审计局完成主责主业，开展年度各类审计项目工作。

陆良县审计局2024年中央对地方审计专项补助经费10,200.00元，主要用于补充陆良县审计机关办公经费，保障单位全面履行审计监督职责。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

陆良县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出3,826,376.60元，占本年支出合计的92.79%。与上年相比减少1,224,619.73元，下降24.25%，完成年初预算的81.17%，主要原因：1.在职人员减少，导致人员经费和相应的公用经费减少；2.进一步严格落实要习惯过紧日子的要求，压减全年项目支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出3,104,824.54元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.14%，完成年初预算的81.23%。其中：行政运行2,634,256.19元，主要用于陆良县审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务470,568.35元，主要用于陆良县审计机关审计项目经费支出。造成预决算差异的主要原因：1.在职人员减少，导致人员经费和相应的公用经费减少，基本支出减少；2.进一步严格落实要习惯过紧日子的要求，压减全年项目支出。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出292,391.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.64%，完成年初预算的90.39%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出289,419.16元，主要用于陆良县审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出；其他社会保障和就业支出2,972.40元，主要用于陆良县审计机关工伤保险缴费支出。造成预决算差异的主要原因是人员减少，相应地由单位缴纳的基本养老保险支出和工伤保险缴费支出减少。

9.卫生健康（类）支出188,723.50元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.93%，完成年初预算的68.46%。其中：行政单位医疗110,825.59元，公务员医疗补助74,245.59元，其他行政事业单位医疗支出3,652.32元，主要用于陆良县审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出。造成预决算差异的主要原因是人员减少，相应的基本医疗保险缴费、生育保险缴费、公务员医疗补助支出减少。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出240,437.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.29%，完成年初预算的82.22%。其中：住房公积金支出240,437.00元，主要用于陆良县审计机关职工住房公积金缴费支出。造成预决算差异的主要原因是人员减少，相应地为职工缴纳的住房公积金减少。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为37,799.27元，决算为17,097.57元，完成年初预算的45.23%；支出决算较上年减少36,267.43元，下降67.96%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为16,399.27元，决算为15,613.57元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的91.32%，完成年初预算的95.21%；公务接待费支出年初预算为21,400.00元，决算为1,484.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的8.68%，完成年初预算的6.93%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少21,712.43元，下降58.17%；公务接待费支出决算较上年减少14,555.00元，下降90.75%；具体是国内接待费支出决算1,484.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少14,555.00元，下降90.75%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为37,799.27元，支出决算为17,097.57元，完成年初预算的45.23%，支出决算较上年减少36,267.43元，下降67.96%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为16,399.27元，决算为15,613.57元，完成年初预算的95.21%；公务接待费支出年初预算为21,400.00元，决算为1,484.00元，完成年初预算的6.93%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是严格落实要习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；二是严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少21,712.43元，下降58.17%；公务接待费支出决算减少14,555.00元，下降90.75%，具体是国内接待费支出决算1,484.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少14,555.00元，下降90.75%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是严格落实要习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；二是严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障开展审计项目工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次11人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研、指导、检查工作等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

陆良县审计局2024年机关运行经费支出383,758.14元，比上年减少64,818.96元，下降14.45%，主要原因是在职人员较上年减少，导致相应的办公费、差旅费等公用经费减少。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，陆良县审计局资产总额5,268,155.52元，其中，流动资产550,573.51元，固定资产3,852,925.01元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产864,657.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少621,606.51元，其中固定资产减少137,672.90元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，陆良县审计局政府采购支出总额105,433.57元，其中：政府采购货物支出6,300.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出99,133.57元。授予中小企业合同金额96,055.00元，其中：授予小微企业合同金额89,820.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

陆良县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：1.陆良县审计局2024年度决算公开附表

2.陆良县审计局2024年度决算国有资产使用情况表

3.陆良县审计局2024年度决算绩效自评报告