曲靖市沾益区审计局2024年度部门决算

曲靖市沾益区审计局2024年度部门决算

目录

第一部分　单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分　2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分　名词解释

第一部分　单位概况

一、主要职责

在省、市审计局和区政府的领导下，对区本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督；向区政府提交本级预算执行情况的审计结果报告；并受区政府委托向区人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。

对本级各部门（含直属单位）和乡镇预算执行和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

对国家事业组织和其他接受财政拨款单位的财政、财务收支及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

对国有企业以及国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产负债损益进行审计监督。

对国有资产投资或融资为主的基本建设项目和技术改造项目的预算执行情况和决算，以及与国家建设项目直接有关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。

对区政府有关部门管理的和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

根据授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门，单位进行专项审计调查，并向区政府和市审计局报告审计调查结果。

根据区委、区政府安排，依法对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任进行审计监督。

按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施自然资源资产离任审计。

根据区委、区政府安排，参与对有关经济案件查处。

根据上级审计机关授权对有关事项进行审计。

对本级各单位、企事业组织的内部审计进行业务指导和监督。

承办其他法律、行政法规规定应由审计机关进行审计的事项和其他事项。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

曲靖市沾益区审计局共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：曲靖市沾益区审计局（本级）

2.事业单位1个，是：曲靖市沾益区投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入曲靖市沾益区审计局部门决算编报范围的单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：

1.曲靖市沾益区审计局

纳入曲靖市沾益区审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由曲靖市沾益区审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员21人。包括财政拨款开支经费的：公务员16人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员4人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员2人。包括财政拨款开支经费的人员2人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，曲靖市沾益区审计局充分发挥了“免疫系统”功能和“参谋助手”作用，为沾益区高质量发展打下了坚实基础。同时，坚持做好审计整改“下半篇文章”，通过在审计期间督促立审立改、审计结束后要求限期整改、建立整改台账持续盯紧问题整改、开展现场检查压实问题整改、推动整改责任单位举一反三，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施等方式，扎实推进审计整改工作落地落实，为新形势下沾益治理现代化，促进全区社会健康良治作出应有贡献。

第二部分　2024年度部门决算表

（详见附件）

曲靖市沾益区审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；曲靖市沾益区审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖市沾益区审计局2024年度收入合计4,980,929.99元。其中：财政拨款收入4,772,745.44元，占总收入的95.82%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入208,184.55元，占总收入的4.18%。

与上年相比，收入合计减少338,875.59元，下降6.37%。其中：财政拨款收入减少547,060.14元，下降10.28%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加208,184.55元，增长100.00%，主要原因一是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费导致单位财政拨款收入减少；二是2024年发放我单位9名退休人员统筹外部分退休待遇导致其他收入增加。

二、支出决算情况说明

曲靖市沾益区审计局2024年度支出合计5,025,929.99元。其中：基本支出4,456,185.62元，占总支出的88.66%；项目支出569,744.37元，占总支出的11.34%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少294,515.59元，下降5.54%。其中：基本支出增加232,206.09元，增长5.50%；项目支出减少526,721.68元，下降48.04%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因一是我单位9名退休人员统筹外部分的退休待遇由我单位代为发放，导致基本支出增加；二是外勤经费执行条件发生变化，我单位对同城范围内不再执行外勤经费，导致项目支出减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障曲靖市沾益区审计局机构正常运转的日常支出4,456,185.62元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,065,019.71元，占基本支出的91.22%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费391,165.91元，占基本支出的8.78%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障曲靖市沾益区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出569,744.37元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计项业务经费361,544.37元，主要用于曲靖市沾益区审计局完成主责主业，开展年度各类审计项目工作。

其他人员支出经费120,000.00元，主要用于保障曲靖市沾益区审计局编外人员经费。

曲靖市沾益区审计局2024年中央对地方审计专项补助经费13,200.00元，主要用于报刊征订。

非财政拨款审计业务经费项目支出75,000.00元，主要用于弥补曲靖市沾益区审计局办公经费，完成主责主业。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,772,745.44元，占本年支出合计的94.96%。与上年相比减少547,060.14元，下降10.28%，完成年初预算的89.55%，主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，适度压减全年财政拨款支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出3,899,908.29元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.71%，完成年初预算的89.32%。其中：行政运行2,852,541.68元，主要用于曲靖市沾益区审计局人员经费及公用经费支出；审计业务494,744.37元，主要用于曲靖市沾益区审计局审计项目经费支出；事业运行552,622.24元，主要用于曲靖市沾益区审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出。造成预决算差异的主要原因是2024年8月我单位调出1名事业人员，2024年9月我单位退休一名机关工人，人员减少导致一般公共服务（类）支出减少。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出337,414.13元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.07%，完成年初预算的81.87%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出330,369.12元，主要用于曲靖市沾益区审计局基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出7,045.01元，主要用于曲靖市沾益区审计局工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年8月我单位调出1名事业人员导致养老保险缴费基本支出下降。

9.卫生健康（类）支出235,281.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.93%，完成年初预算的86.69%。其中：行政单位医疗113,308.83元，事业单位医疗33,118.94元，公务员医疗补助80,873.25元，其他行政事业单位医疗支出7,980.00元，主要用于曲靖市沾益区审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出。造成预决算差异的主要原因是2024年8月我单位调出1名事业人员导致事业单位医疗支出下降。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出300,142.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.29%，完成年初预算的107.30%，其中：住房公积金支出300,142.00元，主要用于曲靖市沾益区审计局职工住房公积金缴费支出。造成预决算差异的主要原因是调整住房公积金基数导致住房公积金支出增加。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为59,470.00元，决算为10,002.16元，完成年初预算的16.82%；支出决算较上年增加1,957.06元，增长24.33%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为37,000.00元，决算为10,002.16元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的27.03%；公务接待费支出年初预算为22,470.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加4,993.06元，增长99.68%；公务接待费支出决算较上年减少3,036.00元，下降100.00%；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,036.00元，下降100.00%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为59,470.00元，支出决算为10,002.16元，完成年初预算的16.82%，支出决算较上年增加1,957.06元，增长24.33%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为37,000.00元，决算为10,002.16元，完成年初预算的27.03%；公务接待费支出年初预算为22,470.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是2024年我单位未发生公务接待，未列支公务接待费；二是我单位严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加4,993.06元，增长99.68%；公务接待费支出决算减少3,036.00元，下降100.00%，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,036.00元，下降100.00%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因一是我单位公车使用年限较长，加之2024年需要下乡调查取证的审计项目增加，公车运行维护费较上年增加，二是我单位2024年未发生公务接待，公务接待费较上年下降，导致我单位“三公”经费总体有所增加。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖市沾益区审计局2024年机关运行经费支出391,165.91元，比上年增加27,636.17元，增长7.60%，主要原因是我单位2024年水电费增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，曲靖市沾益区审计局资产总额5,538,719.15元，其中，流动资产361,619.92元，固定资产5,176,521.73元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产577.50元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少493,654.45元，其中固定资产减少226,890.39元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，曲靖市沾益区审计局政府采购支出总额17,532.16元，其中：政府采购货物支出8,850.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出8,682.16元。授予中小企业合同金额3,695.00元，其中：授予小微企业合同金额3,695.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

曲靖市沾益区审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：

1.曲靖市沾益区审计局2024年度决算公开附表

2.曲靖市沾益区审计局2024年度决算国有资产使用情况表

3.曲靖市沾益区审计局2024年度决算绩效自评报告