师宗县审计局2023年度部门决算

师宗县审计局2023年度部门决算

 

目录

第一部分  师宗县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

第一部分　师宗县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.在省、市审计局和县政府的领导下，对县本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督；向县政府提交本级预算执行情况的审计结果报告；并受县政府委托向县人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。

2.对本级各部门（含直属单位）和乡镇预算执行和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

3.对国家事业组织和其他接受财政拨款单位的财政、财务收支及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

4.对国有企业以及国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产负债损益进行审计监督。

5.对国有资产投资或融资为主的基本建设项目和技术改造项目的预算执行情况和决算，以及与国家建设项目直接相关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。

6.对县政府有关部门管理的和社会团体受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

7.根据授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

8.对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门，单位进行专项审计调查，并向县政府和市审计局报告审计调查结果。

9.根据县委、县政府安排，依法对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任进行审计监督。

10.根据县委、县政府安排，参与对有关经济案件查处。

11.根据上级审计机关授权对有关事项进行审计。

12.对本级各部门、企事业组织的内部审计进行业务指导和监督。

13.承办其他法律、行政法规规定应由审计机关进行审计的事项和其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，师宗县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神以及上级审计机关工作要求，紧紧围绕县委、县政府中心工作，科学制订工作计划，扎实开展审计工作，完成审计项目15个，出具审计报告21篇，提出意见建议55条均被采纳，以高质量审计监督更好地服务高质量发展。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

师宗县审计局共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

1.行政单位1个，是：师宗县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：师宗县基本建设项目审计中心

（二）决算单位构成

师宗县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入师宗县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：

1.师宗县审计局

纳入师宗县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由师宗县审计局会计核算并编制预决算。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

师宗县审计局2023年末实有人员编制19人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制2人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员3人。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员12人（离休0人，退休12人）。

年末其他人员5人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员5人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分　2023年度部门决算表

（详见附件）

师宗县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；师宗县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

师宗县审计局2023年度收入合计518.42万元。其中：财政拨款收入474.47万元，占总收入的91.52%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入43.95万元，占总收入的8.48%。与上年相比，收入合计减少72.66万元，下降12.29%。其中：财政拨款收入减少53.81万元，下降10.19%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少18.85万元，下降30.02%。主要原因：一是本年度退休1人，人员经费和执法办案补助经费减少；二是因上年度县财政发放抚恤金及住房补贴，今年未发放导致其他收入本年度比上年度减少。

二、支出决算情况说明

师宗县审计局2023年度支出合计519.18万元。其中：基本支出437.42万元，占总支出的84.25%；项目支出81.75万元，占总支出的15.75%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少73.52万元，下降12.40%。其中：基本支出增加60.30万元，增长15.99%；项目支出减少133.82万元，下降62.08%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出因按标准测算的人员经费增长所致；2.编外人员纳入基本支出核算，导致人员经费增加；3.项目支出因按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费所致。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障师宗县审计局机构正常运转的日常支出437.42万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出396.83万元，占基本支出的90.72％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费40.59万元，占基本支出的9.28％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障师宗县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出81.75万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况如下：审计业务经费项目支出74.80万元，用于保障审计工作过程中的正常开支；国有资产收益成本性项目支出5.15万元，用于维修维护及管理开支；审计执法办案补助项目支出1.80万元，用于日常审计工作及报刊购买。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明

师宗县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出475.72万元，占本年支出合计的91.63%。与上年相比减少54.17万元，下降10.22%，主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费所致。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出386.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.28%。其中：行政运行244.35万元，主要用于人员经费支出，日常办公开支；审计业务98.71万元，主要用于审计业务项目支出；事业运行36.65万元，主要用于事业人员经费支出，日常办公开支；其他审计事务支出6.95万元，主要用于除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出39.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.27%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出32.46万元，主要用于本单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出6.87万元，主要用于本单位职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出23.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.02%。其中：行政单位医疗11.16万元，主要用于本单位行政人员医疗保险缴费支出等支出；事业单位医疗1.89万元，主要用于本单位事业人员医疗保险缴费支出等支出；公务员医疗补助10.58万元，主要用于公务员医疗补助支出；其他行政事业单位医疗支出0.25万元，主要用于除上述外的其他医疗支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出25.85万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.43%，主要用于住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.50万元，决算为3.31万元，完成年初预算的44.13%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.50万元，决算为2.44万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的73.72%，完成年初预算的54.22%；公务接待费支出年初预算为3.00万元，决算为0.87万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的26.28%，完成年初预算的29.00%，具体是国内接待费支出决算0.87万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

师宗县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.50万元，支出决算为3.31万元，完成年初预算的44.13%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为2.44万元，完成年初预算的54.22%；公务接待费支出决算为0.87万元，完成年初预算的29.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；二是严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.52万元，下降13.58%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.02万元，增长0.83%；公务接待费支出决算减少0.54万元，下降38.30%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少，主要原因：一是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；严格落实中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出；二是由于公车使用年限较久，维修成本增加，故本年度公车运行维护费较上年度合理增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计项目实地勘察所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待20批次（其中：外事接待0批次），接待人次130人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务相关，接待20批次，接待130人发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

师宗县审计局2023年机关运行经费支出36.22万元，比上年增加9.34万元，增长34.75%，主要原因为本年度增加物业管理费，导致一般公用经费增加。单位机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，师宗县审计局资产总额290.36万元，其中，流动资产236.92万元，固定资产47.86万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产5.58万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加35.53万元，其中固定资产减少10.11万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋151.00平方米，账面原值2.04万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，师宗县审计局政府采购支出总额9.53万元，其中：政府采购货物支出2.35万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出7.18万元。授予中小企业合同金额1.72万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、部门绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

师宗县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：

1.师宗县审计局2023年度决算公开报表

2.师宗县审计局2023年度决算公开绩效自评报告

3.师宗县审计局2023年度国有资产占有使用情况表