曲靖市沾益区审计局2023年度部门决算

曲靖市沾益区审计局2023年度部门决算

目录

第一部分　曲靖市沾益区审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分　2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分　名词解释

第一部分　曲靖市沾益区审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.在省、市审计局和区政府的领导下，对区本级预算执行情况及其他财政收支进行审计监督；向区政府提交本级预算执行情况的审计结果报告；并受区政府委托向区人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告。

2.对本级各部门（含直属单位）和乡镇预算执行和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

3.对国家事业组织和其他接受财政拨款单位的财政、财务收支及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。

4.对国有企业以及国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产负债损益进行审计监督。

5.对国有资产投资或融资为主的基本建设项目和技术改造项目的预算执行情况和决算，以及与国家建设项目直接相关的建设、设计、施工、采购等单位的财务收支进行审计监督。

6.对区政府有关部门管理的和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

7.根据授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

8.对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门，单位进行专项审计调查，并向区政府和市审计局报告审计调查结果。

9.根据区委、区政府安排，依法对党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员的任期经济责任进行审计监督。

10.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施自然资源资产离任审计。

11.根据区委、区政府安排，参与对有关经济案件查处。

12.根据上级审计机关授权对有关事项进行审计。

13.对本级各单位、企事业组织的内部审计进行业务指导和监督。

14.承办其他法律、行政法规规定应由审计机关进行审计的事项和其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

曲靖市沾益区审计局认真履行审计监督职责，加强审计业务管理，进一步加大对重点领域、重要部门和重点资金的审计力度，审计工作取得良好成效。2023年，曲靖市沾益区审计局完成审计项目20个。其中，省级安排大型审计项目5个，省审计厅金色热线交办专项调查1个。提交审计报告和专项审计调查报告18篇。审计提出建议60余条，向社会公告审计结果12篇。充分发挥了“免疫系统”功能和“参谋助手作用”，为沾益区高质量发展打下了坚实基础。同时，坚持做好审计“后半篇文章”，通过在审计期间督促立审立改、审计结束后要求限期整改、建立整改台账持续盯紧问题整改、开展现场检查压实问题整改、推动整改责任单位举一反三，从堵塞制度漏洞、清除机制障碍上研究解决措施等方式，扎实推进审计整改工作落地落实，为新形势下沾益治理现代化，促进全区社会健康良治作出应有贡献。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

曲靖市沾益区审计局共设10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

1.行政单位1个，是：曲靖市沾益区审计局（本级）

2.事业单位1个，是：曲靖市沾益区投资审计中心

（二）决算单位构成

曲靖市沾益区审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入曲靖市沾益区审计局部门决算编报范围的单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：

.曲靖市沾益区审计局纳入曲靖市沾益区审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由曲靖市沾益区审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

曲靖市沾益区审计局2023年末实有人员编制23人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制0人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员5人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

年末其他人员3人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员3人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分　2023年度部门决算表

（详见附件）

曲靖市沾益区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；曲靖市沾益区审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖市沾益区审计局2023年度收入合计531.98万元。其中：财政拨款收入531.98万元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.00万元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计减少40.86万元，下降7.13%。其中：财政拨款收入减少40.86万元，下降7.13%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费导致单位财政拨款收入减少。

二、支出决算情况说明

曲靖市沾益区审计局2023年度支出合计532.04万元。其中：基本支出422.40万元，占总支出的79.39%；项目支出109.64万元，占总支出的20.61%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少92.79万元，下降14.85%。其中：基本支出增加27.20万元，增长6.88%；项目支出减少119.99万元，下降52.25%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：一是基本支出增加的原因是按标准测算的人员经费增长；二是项目支出减少的原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障曲靖市沾益区审计局机构正常运转的日常支出422.40万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出386.05万元，占基本支出的91.39%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费36.35万元，占基本支出的8.61%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障曲靖市沾益区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出109.64万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出107.46万元，占项目支出的98.01%，用于曲靖市沾益区审计局完成主责主业，开展年度各类审计项目工作；审计处理处罚成本性返还项目支出2.12万元，占项目支出的1.94%，用于支付国产电脑ukey的费用及党报党刊征订；非同级财政拨款项目支出0.06万元，占项目支出的0.05%，用于弥补审计业务开展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出531.98万元，占本年支出合计的99.99%。与上年相比减少71.80万元，下降11.89%，主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费所致。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出446.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.89%。其中：行政运行263.97万元，主要用于曲靖市沾益区审计局人员经费及公用经费支出；审计业务119.46万元，主要用于曲靖市沾益区审计局审计项目经费支出；事业运行60.69万元，主要用于曲靖市沾益区审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.12万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出41.71万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.84%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出36.22万元，主要用于曲靖市沾益区审计局实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；机关事业单位职业年金缴费支出5.49万元，主要用于曲靖市沾益区审计局职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出16.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.04%。其中：行政单位医疗7.52万元，主要用于曲靖市沾益区审计局行政单位基本医疗保险缴费支出；事业单位医疗2.99万元，主要用于曲靖市沾益区审计局附属事业单位基本医疗保险缴费支出；公务员医疗补助5.63万元，主要用于曲靖市沾益区审计局公务员医疗补助缴费支出；其他行政事业单位医疗支出0.05万元，主要用于曲靖市沾益区审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出27.84万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.23%。其中住房公积金支出27.84万元，主要用于曲靖市沾益区审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.73万元，决算为0.80万元，完成年初预算的10.35%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.73万元，决算为0.50万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的62.50%，完成年初预算的10.57%；公务接待费支出年初预算为3.00万元，决算为0.30万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的37.50%，完成年初预算的10.00%，具体是国内接待费支出决算0.30万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

曲靖市沾益区审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.73万元，支出决算为0.80万元，完成年初预算的10.35%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.73万元，决算为0.50万元，完成年初预算的10.57%；公务接待费支出年初预算为3.00万元，决算为0.30万元，完成年初预算的10.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费和公务接待费开支。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少3.82万元，下降82.68%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少3.93万元，下降88.71%；公务接待费支出决算增加0.11万元，增长57.89%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是公务用车运行维护费减少，严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控公务用车运行维护费开支；二是2023年度因上级审计机关督导检查业务较上年增多，因此公务接待费较上年度合理增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次22人（其中：外事接待人次0人）。主要用于协调工作、开展审计业务产生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖市沾益区审计局2023年机关运行经费支出36.35万元，减少1.21万元，下降3.22%，主要原因是进一步落实政府厉行节约、过紧日子要求，适当压减公用经费开支。单位机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，曲靖市沾益区审计局资产总额603.24万元，其中，流动资产62.82万元，固定资产540.34万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.08万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少13.75万元，其中固定资产减少25.00万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，曲靖市沾益区审计局政府采购支出总额4.79万元，其中：政府采购货物支出4.79万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额2.42万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

曲靖市沾益区审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件：1.曲靖市沾益区审计局2023年度决算公开报表

2.曲靖市沾益区审计局2023年度决算公开绩效自评报告

3.曲靖市沾益区审计局2023年度国有资产占有使用情况表