宣威市审计局2024年预算编制说明

宣威市审计局2024年预算公开目录

第一部分宣威市审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分宣威市审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

 

宣威市审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向宣威市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受宣威市人民政府委托向宣威市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向宣威市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向宣威市人民政府有关部门和市人民政府通报审计情况和审计结果。

4.对市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；县（市）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；市属国有企业和金融机构、宣威市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

宣威市审计局是宣威市人民政府组成部门，宣威市审计局共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。

所属单位0个，其中行政单位0个；参公单位0个；事业单位0个。

（三）重点工作概述

2024年宣威市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、曲靖市审计机关决策部署，紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法全面履行审计监督职责，切实加强自身建设，继续对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和群众关心的重点领域开展跟踪审计。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和市委、市政府中心工作，审查市级各有关部门和单位2023年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.深化财政预算执行审计，推动财政资金合理配置、高效使用。按照“有深度、有重点、有步骤、有成效”的审计监督全覆盖的要求，以预算执行为主线、以促进公共资金安全高效实用为目标，重点检查预算执行编制、预算批复、预算调整、预算执行情况，持续关注中央八项规定精神落实情况，加强“三公”经费、会议费、培训费和机构编制、软件正版化等审计内容。

3.市本级2023年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2023年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

4.全市财政部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过紧日子相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

5.市级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过紧日子要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对市级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

6.市管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

7.市管领导干部离任经济事项交接鉴证。审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

8.市管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

9.抓好审计质量管控。扎实推进“质效提升”三年行动，认真落实《云南省审计机关现场审计管理办法》，抓实项目审理，坚持应审必审，凡审必严，不断增强法治观念和依法行政能力，确保对重要领域和关键环节审深审透，努力提升审计工作的质量和成效。

10.扎实开展研究型审计。加强研究型审计探索实践助力新时代审计高质量发展，不断提升审计队伍宏观政策研究能力和专业能力。通过抓好审前调查准备、充分调查了解、深入调查分析三个关键点，进一步提高审计质效，推动研究型审计落实见效。

二、预算单位基本情况

宣威市审计局编制2024年预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制33人，其中：行政编制31人，工勤人员编制2人，事业编制0人。在职实有29人，其中：财政全额保障29人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员18人，其中：离休0人，退休18人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入8,063,392.49元，其中：一般公共预算8,063,392.49元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元。

与上年对比财务总收入减少452,777.97元，下降5.32%，其中：一般公共预算较上年减少52,777.97元，下降0.65%，主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费导致一般公共预算收入减少；其他收入较上年减少400,000.00元，下降100.00%，主要原因是为进一步落实政府过紧日子要求，适当压减执法办案补助经费年初预算。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入8,063,392.49元，其中:本年收入8,063,392.49元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款8,063,392.49元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比财政拨款收入减少52,777.97元，下降0.65%,主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费导致一般公共预算收入减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出8,063,392.49元。财政拨款安排支出8,063,392.49元，其中：基本支出6,559,592.49元，与上年对比增加14,722.03元，增长0.22%，主要原因是按标准测算的公用经费增长所致；项目支出1,503,800.00元，与上年对比减少67,500.00元，下降4.30%，主要原因是进一步落实政府过紧日子要求，适当压减审计业务经费支出年初预算。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行5,097,903.12元，主要用于局机关人员工资福利支出、差旅费、办公费、交通费、会议费、工会经费等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,503,800.00元，主要用于开展审计业务工作需要的经费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出582,212.64元，主要用于宣威市审计局实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出13,013.25元，主要用于宣威市审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗265,634.52元，主要用于宣威市审计局基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助141,131.92元，主要用于宣威市审计局公务员医疗补助缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出12,502.00元，主要用于宣威市审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金447,195.04元，主要用于宣威市审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，采购预算总额237,975.00元，其中：政府采购货物预算10,175.00元、政府采购服务预算227,800.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

宣威市审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计48,500.00元，较上年减少8,900.00元，下降15.51%，具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

宣威市审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

宣威市审计局2024年公务接待费预算为32,100.00元，较上年减少8,900.00元，下降21.71%，国内公务接待批次计划为40次，共计划接待350人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

宣威市审计局2024年公务用车购置及运行维护费为16,400.00元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费16,400.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

宣威市审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到20个，出具审计报告数和专项审计调查报告不少于20篇，提交审计信息不少于20篇，审计提出建议30条以上，审计建议采纳率高于90%，向社会公告审计结果不少于15篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

宣威市审计局2024年机关运行经费安排806,535.87元，与上年对比，增加74,921.18元，增长10.24%，主要原因是按标准测算的公用经费增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，宣威市审计局资产总额13,154,452.04元，其中，流动资产616,870.54元，固定资产10,255,448.60元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2,282,132.90元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加7,528.38元，其中固定资产增加31,161.04元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.宣威市审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.宣威市审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，宣威市审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

附件：宣威市审计局2024年预算公开表