曲靖市审计局（本级）2024年预算编制说明

曲靖市审计局（本级）2024年预算公开目录

第一部分　曲靖市审计局（本级）2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分　曲靖市审计局（本级）2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

 

曲靖市审计局（本级）2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共曲靖市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受曲靖市人民政府委托向曲靖市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对处级党政主要领导干部、主持工作一年以上的副职及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。

9.与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）级审计机关。依法领导和监督县（市、区）审计机关全面工作，组织县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市、区）审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加大全市在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面的统筹力度，强化对县（市、区）审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广数据技术在审计领域的应用。

12.完成省审计厅，市委和市政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

曲靖市审计局共设置17个内设机构，包括：办公室、计划财务科、法规科、审理督查科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、金融审计科、企业审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、人事科；1个市委议事协调机构承办科室市委审计委员会办公室秘书科。

所属单位0个，其中行政单位0个；参公单位0个；事业单位0个。

（三）重点工作概述

2024年，曲靖市审计局将围绕省委审计委员会提出的“六个聚焦”，抓好下一步审计工作，聚焦高质量发展首要任务，加大对实施系列三年行动、壮大“三大经济”等重大举措落地情况的审计监督力度，不断提高发展质量和效益。聚焦稳增长稳就业稳物价，加大对中央稳经济一揽子政策和省、市推动经济稳进提质措施落实情况的审计力度，确保政策措施落地见效。聚焦实体经济发展，加大对助企纾困政策措施落实、产业发展资金使用等方面的审计力度，助力优化营商环境。聚焦推动兜牢民生底线，持续加强对社保、教育、医疗、乡村振兴等重点民生领域的审计力度，促进各项惠民政策落实。聚焦统筹发展和安全，紧盯地方政府债务、金融、国企改革、湖泊保护治理等加大审计力度，及时发现苗头性和倾向性问题，坚决守住不发生系统性风险的底线。聚焦权力规范运行，坚持将“一把手”作为监督重点，加大领导干部经济责任审计力度，严肃查处改革推进过程中的违规违纪问题，促进履职尽责、担当作为。根据中央、省、市审计查出问题整改长效机制意见，持续跟踪审计发现问题整改情况，提高整改实效。

二、预算单位基本情况

曲靖市审计局编制2024预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制56人，其中：行政编制52人，工勤人员编制4人，事业编制0人。在职实有46人，其中：财政全额保障46人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员44人，其中：离休2人，退休42人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入17,859,299.27元，其中：一般公共预算14,859,299.27元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入3,000,000.00元。

与上年对比单位财务总收入减少2,412,107.23元，下降11.90%，其中：一般公共预算较上年减少2,412,107.23元，下降13.97%，主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费；其他收入与上年对比无增减变化。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入14,859,299.27元，其中：本年收入14,059,299.27元，上年结转收入800,000.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款14,059,299.27元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少2,412,107.23元，下降13.97%，主要原因是按照省财政压减一般性公务支出要求，压减全年预算经费导致一般公共预算收入减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出17,859,299.27元。财政拨款安排支出14,859,299.27元，其中：基本支出10,836,799.27元，与上年对比减少799,307.23元，下降6.87%，主要原因是按照厉行节约要求，压减日常开支；项目支出4,022,500.00元，与上年对比减少1,612,800.00元，下降28.62%，主要原因是进一步落实政府过紧日子要求，压减全年项目支出。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行8,403,399.86元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务2,747,500.00元，主要用于审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出1,275,000.00元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出943,425.28元，主要用于实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出21,646.97元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗430,437.78元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助265,338.36元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出14,896.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金757,655.02元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目11个，采购预算总额2,055,200.00元，其中：政府采购货物预算70,200.00元、政府采购服务预算1,985,000.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

曲靖市审计局（本级）2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计110,000.00元，与上年持平，具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

曲靖市审计局（本级）2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0.00个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

曲靖市审计局（本级）2024年公务接待费预算为50,000.00元，与上年持平，国内公务接待批次为70次，共计接待230人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

曲靖市审计局（本级）2024年公务用车购置及运行维护费为60,000.00元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费60,000.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

曲靖市审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。2024年设置的绩效目标为：紧紧围绕市委、市政府的中心工作和审计厅的统一部署，突出对脱贫攻坚、财政预算执行、民生资金、生态资源环保方面的审计，继续对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金和群众关心的重点领域开展跟踪审计；坚持以脱贫攻坚审计为统领，全面履行审计监督职责，促进完善国家治理，加大资源整合，促进审计创新。深化全市审计“一盘棋”，继续推行“上审下”“交叉审”及“一条线”等审计模式，组织开展具有行业性、全局性的重大项目审计；以审计质量为重，对审计项目的实施方案、审计证据、审计报告、审计程序等确定量化考核标准，从制度上规范审计行为，提高审计项目质量；推进不同审计项目之间的成果综合运用，实现审计成果和信息及时共享，对审计发现问题进行系统分析和研究，提出相应整改建议，在一定层面实行信息共享，切实提高审计成果的利用价值。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

曲靖市审计局（本级）2024年机关运行经费安排1,467,526.26元，与上年对比增加83,880.99元，增长6.06%，主要原因是因人员晋级晋档引起胡人员经费增长导致以此为基数测算的公用经费增加所致。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，曲靖市审计局（本级）资产总额12,130,361.72元，其中，流动资产5,427,376.62元，固定资产6,274,708.99元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产428,276.11元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少1,168,377.02元，其中固定资产增加1,239,619.66元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入953,300.00元，其中出租资产988.49平方米，资产出租收入953,300.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.曲靖市审计局（本级）无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.曲靖市审计局（本级）无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，曲靖市审计局（本级）无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

 

附件：曲靖市审计局（本级）2024年预算表