审计结果公告2020年第8号

 
 
 
 
 

 
        根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2020年4月至6月，对曲靖市商务局（以下简称“市商务局”）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
        一、基本情况
        市商务局为市政府工作部门，内设办公室、对外贸易管理科、市场体系建设科等11个职能科室；人员编制37人，实有62人，其中，在职公务员34人，工勤人员3人，市纪委监委驻商务局纪检组4人，公益性岗位5人，聘用人员6人，离休人员10人。车辆编制2辆，实有2辆。审计结果表明，市商务局2019年决算编报基本真实、完整、合规；会计核算基本规范，内部控制制度基本健全完善、执行基本有效，会计资料基本真实地反映了预算执行及其他财政收支情况。但也还存在应缴未缴存量资金和无效单据报销费用等问题。
        二、审计发现的主要问题
        ㈠应缴未缴存量资金562384.88元。
        ㈡会计资料中发现无效票据报销费用2600元。

         三、审计处理情况及建议。
        对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。对应缴未缴存量资金562384.88元的问题，审计作全额收缴省级财政处理；对会计资料中发现无效票据报销费用2600元的问题，责成市商务局加强财务管理和会计核算基础工作，认真履行会计监督职责，加强对原始凭证的审核把关，杜绝无效票据报销费用。
        针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是严格执行津补贴管理相关规定要求，加强商务工作信息管理，不得以任何名义向职工普遍发放信息稿费；二是认真落实厉行节俭反对浪费要求，加强公务接待管理；完善公务差旅审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准，出差人和批准人不得为同一人；三是加强预算法、政府会计准则和制度的学习，对于纳入部门预算管理的收支业务，在采用财务会计核算的同时应当及时进行预算会计核算，使会计信息能够全面反映政府会计主体预算执行情况和财务状况、运行情况等。
        四、审计发现问题的整改情况。
        对此次审计发现的问题，市商务局高度重视，认真组织整改。应缴未缴存量资金562384.88元已于2020年08月9日缴入省级财政；对会计资料中发现无效票据报销费用2600元的问题，鉴于经济活动属实，由经办人重新提供符合规定的发票作为报销凭证入账，今后加强财务管理，确保入账凭证依据真实有效。
 

曲靖市卫生健康委员会2019年度预算执行及
其他财政财务收支情况审计结果

 
        根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，曲靖市审计局于2020年4月至6月,对曲靖市卫生健康委员会(以下简称“市卫健委”)2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
        一、基本情况
        市卫健委2019年3月8日挂牌成立。核定行政编制55名，实有人员70名。内设办公室、规划财务科、卫生应急办公室(突发实现应急指挥中心)等18个科室，下属9家市直医疗卫生单位。市卫健委车辆编制4辆，实有5 辆(公车平台派车1辆)。
        审计结果表明，市卫健委2019年度决算编报基本真实、完整、合规；会计核算基本规范，内部控制制度基本健全完善、执行基本有效，会计资料基本真实地反映了预算执行及其他财政收支情况。但存在违反中央八项规定精神“三公”经费超预算支出，同城接待、发放慰问费，应缴未缴非税收入，违规报销差旅费等问题。
        二、审计发现的主要问题
        (一) 违反中央八项规定精神，“三公”经费超预算支出226466元。
        (二)违反中央八项规定精神，支付同城人员餐费4批119人次，金额11125.72元；发放春节值班慰问费24800元。
        (三)应缴未缴非税收入1000000元。
         (四)违规报销差旅费6918元。
        三、审计处理情况及建议。
        对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定。对违反中央八项规定精神，“三公”经费超预算支出226466元的问题，责成市卫健委认真对照中央八项规定精神，严格贯彻落实厉行节约反对浪费条例，认真整改，从严控制“三公”经费支出；对违反中央八项规定精神，支付同城人员餐费4批119人次，金额11125.72元，发放春节值班慰问费24800元的问题，责成市卫健委自行整改，严格执行有关规定；对应缴未缴非税收入1000000元的问题，审计作全额收缴省级财政处理；对违规报销的差旅费6918元，由市卫健委如数追回，全额收缴省级财政。
        针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是增强纪法观念，严格遵守中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，加强财务管理和核算；二是严格执行《曲靖市市级差旅费管理办法》，对出差人数、天数严格把关，规范审批程序，严格按差旅费报销规定审批报销伙食费补助。严格执行《现金管理条例》，严禁使用大额现金；三是严格执行《曲靖市党政机关国内公务接待管理实施细则》，不得将非公务活动纳入接待范围，加强公务接待审批和支出管理；四是规范市级干部保健经费管理使用，明确使用对象、范围，对每年支出的干部保健经费，健全支出台账备查。
         四、整改情况
        针对本次审计发现的问题，市卫健委积极抓好整改，对“三公”经费超预算支出问题，今后进一步加强管理，把“三公”经费控制在预算之内；对同城接待11125.72元的问题，今后一定严格按照《曲靖市党政机关国内公务接待管理实施细则》的规定执行，对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待，并认真贯彻落实厉行节约的各项要求，规范会议、培训费用管理；对发放春节值班慰问费24800元的问题，今后加强管理，严格把关，规范津补贴发放，严格控制慰问费的标准和范围。对应缴未缴非税收入100万元的问题。已按审计决定要求，于2020年7月29日上缴省级国库；对违规报销差旅费6918元的问题，违规报销当事人于2020年5月26日清退多报销的差旅费，清退资金于2020年7月29日上缴省级国库，市卫健委对当事人进行了严肃批评教育。