审计结果公告2020年第7号

审计结果公告2020年第7号：
   

1. 曲靖市沾益区接待办公室2018年至2019年10月的财务收支情况审计结果
2. 曲靖市投资促进局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果

 
 
 
 
 
   
        根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年12月对曲靖市沾益区接待办公室（以下简称区接待办）2018年至2019年10月的财务收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情况
        (一)资产负债情况。
        2019年10月末资产合计235.82万元，负债合计55.18万元，净资产合计180.64万元。
        (二)2018年至2019年10月收入支出情况。
2018年收入578.69万元，支出668.49万元，收支相抵当年亏损89.8万元。2019年1月至10月收入638.47万元，支出588.95万元，1月至10月收支相抵盈余49.52万元。
从审计结果看，区接待办财务核算基本符合事业单位相关会计制度和准则的规定，会计资料基本真实的反映了单位财务收支情况。但审计也发现区接待办存在无公函接待、同城接待、超预算支出、账务处理不规范、食堂支出报销凭证不规范等问题。
        二、审计发现的主要问题
        (一) 无公函、同城接待支出308430元。
        (二) 2018年工会经费超预算使用14810元。
        (三) 2018年、2019年合同工工资超预算支出643776元。
        (四)账务处理不规范，未及时反映食堂收入562998.91元
        (五)食堂支出报销凭证不规范。
        三、审计处理处罚情况及建议
        对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。无公函、同城接待支出的问题，工会经费超预算使用的问题，合同工工资超预算支出的问题，账务处理不规范，未及时反映食堂收入的问题，食堂支出报销凭证不规范，财务账与食堂库存、领用账实不符的问题，均由区接待办自行整改。
        针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，一是严格遵守中央八项规定精神，二是加强财务会计制度和财经法规的学习，三是加强对固定资产核算管理，四是加强食堂管理。
        四、审计发现问题的整改情况
        对此次审计发现的问题，区接待办高度重视，专门制定了整改方案，按审计报告的要求进行了整改。对无公函、同城接待支出的问题，区接待办严格执行接待工作相关规定；对工会经费超预算使用的问题，区接待办自2020年开始压缩工会经费支出，逐步抵扣完超预算支出的工会经费；对合同工工资超预算支出的问题，区接待办已将增加合同制工人工资的方案提交区政府常务会讨论，严格执行预算标准；对账务处理不规范，未及时反映食堂收入的问题，区接待办已完成欠费收缴并纳入会计核算；食堂支出报销凭证不规范，财务账与食堂库存、领用账实不符的问题，区接待办规范报销凭证，建立仓库管理制度。
 
   
        根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组，自2020年4月至5月，对曲靖市投资促进局(以下简称市投促局）2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
        一、被审计单位基本情况
        市投促局为曲靖市人民政府工作部门。其主要职责为拟定对外开放、招商引资等相关政府规章和政策等。内设办公室、项目推进科等6个科室，人员编制12人。2019年末实有在职职工37人。下设的经济合作办公室为市投促局直属事业单位。
         2019年曲靖市财政局下达市投促局预算总额1168.93万元，实际支出1169.93万元。
审计结果表明，市投促局财务核算基本符合行政单位相关会计制度和政府会计准则的规定，内控制度基本健全并得到较好执行。会计资料基本真实地反映了2019年度的预算执行及其他财政收支情况。但还存在无公函接待等问题。
        二、审计发现的主要问题
        1.无公函接待支出254134.7元。
        2.违规用行政经费列支服装费29655元。
        3.账证不符6755元。
        三、审计处理情况及建议
        针对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，对无公函接待的问题，由市投促局自行整改，今后杜绝无公函接待；对违规用行政经费列支服装费的问题，由市投促局调整账务，用工会经费列支服装费；对账证不符的问题，由市投促局查明原因，做到账证相符。
        针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是加强公务接待管理，严格公务接待审批控制，杜绝无公函接待、非公务接待的行为；严格遵守《曲靖市级会议费管理办法》的规定加强会议经费预算管理，严格执行会议分级审批和分类管理制度。二是加强对各项支出原始单据与发票金额的核对工作，做到账账、账证相符。
        四、审计发现问题的整改情况
        对此次审计发现的问题，市投促局高度重视，积极采取措施进行整改，制定和完善公务接待制度，已按审计报告的要求进行了账务调整。审计建议得到采纳和运用。