审计结果公告2020年第5号

曲靖市信访局2019年预算执行及其他财政收支情况审计结果等
 
2020年第5号
（二〇二0年九月八日公告）
 
 
目    录
 
 

1. 曲靖市信访局2019年预算执行及其他财政收支情况审计结果
2. 曲靖医学高等专科学校2018年度预算执行及决算草案编报情况审计结果
3. 师宗县2016年以来产业扶贫和审计发现扶贫问题整改情况审计结果

 
 
 
 
 
曲靖市信访局2019年预算执行及其他财政收支情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2020年4月对曲靖市信访局（以下简称“市信访局”）2019年预算执行及其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
市信访局是主管信访工作的行政主管部门，内设6个职能科室，下属全额拨款事业单位曲靖市市长热线服务中心1个。截至2019年末，核定人员编制25人，实有31人。无核定车辆编制数，公车平台划拨单位使用车辆1辆。
2019年，决算报表反映部门总收入1282.21万元，总支出1183.51万元；年初结转和结余26.60万元，年末结转和结余125.30万元。
审计结果表明，市信访局的财务资料基本真实地反映了其2019年的预算执行及其他财政收支情况，年度财务收支基本符合预算法和政府会计制度的规定，但还存在无公函接待、无依据补助在职人员用餐补贴的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）无公函接待支出4047元。
（二）无依据补助在职人员用餐补贴11247元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对无公函接待支出4047元，责成市信访局自行整改，今后严格执行公务接待的有关规定；对无依据补助在职人员用餐补贴11247元，责成市信访局自行纠正，今后严格执行津贴补贴的有关政策规定。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：严格遵守中央八项规定精神和省、市关于津贴补贴的各项规定，规范津贴补贴发放行为；加强接待工作的管理，对非公务活动、无公函的公务活动和来访人员一律不予接待，严格按照规定的接待范围和标准进行接待。
四、审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，市信访局高度重视，积极采取措施逐项整改，针对无公函接待支出的问题，市信访局制定了《曲靖市信访局公务接待管理办法》；针对无依据补助在职人员用餐补贴的问题，市信访局已停止对职工用餐进行补贴，积极采纳审计建议。
 
 
曲靖医学高等专科学校2018年度预算执行
及决算草案编报情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年3月至5月，对曲靖医学高等专科学校（以下简称曲靖医专）2018年度预算执行及决算草案编报情况进行了审计。
一、基本情况
曲靖医专是2006年2月经教育部批准成立的公办普通医学高等专科学校，经费来源为财政全额拨款，内设28个处（室、系、部）。人员编制237人，2018年末实有人员322人，其中，在职人员234人，离退休人员88人。车辆编制5辆，实有车辆5辆。
决算报表反映，2018年总收入13,536.41万元，总支出13,830.4万元，年初结转和结余资金885.69万元，年末结转和结余256.11万元。
审计结果表明, 曲靖医专2018年决算编报基本真实、完整、合规；会计核算基本规范，内部控制制度基本健全完善、执行基本有效，会计资料基本真实地反映了预算执行及其他财政收支情况。但也存在超额补助工会的问题。

二、审计发现的主要问题

      2018年曲靖医专超额补助工会活动经费60.95万元。

三、审计处理情况及建议

    针对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，对超额补助工会的问题由曲靖医专自行整改，收回超额补助的工会活动经费60.95万元。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是加强财务监督和管理，无预算安排工会经费支出等违法违规行为；二是加强国有资产管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，曲靖医专高度重视，专门召开党委会会研究审计整改措施，及时进行整改。2020年5月教职工退回由学校交纳的医疗互助金4.93万元到学校的基本账户，2020年7月曲靖医专工会退还到学校基本账户56.02万元，两项合计60.95万元。
 
 
师宗县2016年以来产业扶贫和审计发现扶贫问题整改情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局自2020年3月至4月，对师宗县2016年以来产业扶贫和审计发现扶贫问题整改情况进行了审计。

• 基本情况

（一）产业扶贫基本情况。
2016至2019年，师宗县共筹集到位各级各类财政扶贫资金202,115.48万元，统筹整合财政涉农类资金用于脱贫攻坚的资金104,107.39万元，安排用于产业扶贫种植项目资金15,869.89万元。截至2019年底，共实施中药材种植、热区水果等产业扶贫项目207个，已投入财政资金15,869.89万元，已产生村级收益605万元，已带动建档立卡人员20,498人收益21,663.2万元。
截至2019年底，全县建档立卡户共有17,626户74,716人，有产业发展条件的贫困户11,445户48,069人，其中：扶贫产业覆盖有产业发展条件的贫困户11,445户48,069人。
（二）2016年以来各类监督检查发现扶贫问题整改基本情况。
 2016年以来，省审计厅、曲靖市审计局、师宗县审计局对师宗县扶贫审计共反映问题45项，截至2020年3月底，已全部完成整改。已整改资金89,607.75万元，其中：已上缴国库1,005.9万元，已归还原资金渠道9.35万元，已及时安排、拨付、使用资金19,298.76万元，已调整会计账目2,843.11万元，其他66,450.63万元。已完善审批程序及相关手续1项，进度已达目标要求3项，已自行清理整改3项，完善制度2项，已追究人员责任3人次，其他方式整改17项。
审计结果表明，师宗县产业扶贫从机构机制上夯实责任，研究制定了相关制度，建立脱贫攻坚监督执纪机制，出台相关措施，扎实推进产业扶贫政策的落实。
二、审计发现的主要问题
（一）产业扶贫资金353万元拨付不及时。
（二）大同街道牛宿村委会种植专业合作社未与龙头企业等新型经营主体签订产品购销协议。
（三）漾月街道新村村委会黑桃种植户与师宗利法种植专业合作社签订的部分三方协议内容不完整。
（四）部分户核桃种植成活率不高，花椒受霜冻影响，死苗较多，现还未补栽。
（五）彩云镇部分黑桃种植户种植技术掌握不到位。
三、审计处理处罚情况及建议
针对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对产业扶贫资金353万元拨付不及时的问题，责成师宗县人民政府督促师宗县财政局及时拨付产业扶贫资金；针对大同街道牛宿村委会种植专业合作社未与龙头企业等新型经营主体签订产品购销协议和漾月街道新村村委会黑桃种植户与师宗利法种植专业合作社签订的部分三方协议内容不完整的问题，责成师宗县人民政府督促师宗县农业农村局及相关乡（镇、街道）补充完善购销协议和三方协议；针对部分户核桃种植成活率不高，花椒受霜冻影响，死苗较多，现还未补栽和彩云镇部分黑桃种植户种植技术掌握不到位的问题，责成师宗县人民政府督促师宗县农业农村局及相关乡（镇、街道）指导完成核桃和花椒的补栽补种。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议，项目实施单位要加快项目实施，确保项目按期完成，财政部门按项目的进度及时支付项目资金，充分发挥资金使用效益。主管部门要加强对产业扶贫项目的监督指导，同时加强扶贫政策宣传，让国家扶贫政策深入民心，让群众积极支持扶贫工作，顺利推进产业项目实施。
四、审计发现问题的整改情况
    针对本次审计发现的问题，师宗县人民政府积极采取措施按审计报告的要求进行了整改。2020年4月23日将2018年上海市对口支援云南省新增项目资金漾月街道温氏生猪养殖及蔬菜大棚项目20万元拨付至漾月街道。其余资金待项目验收全部完成后及时拨付；2020年4月20日，师宗县盈益种植专业合作社（大同街道牛宿村委会）已与师宗县小马奔腾电子商务有限公司签订购销合作协议；师宗县农业农村局会同漾月街道认真梳理新村村委会黑桃种植户与师宗利法种植专业合作社签订的部分三方协议文本，已将遗漏内容进行完善；师宗县人民政府组织县农业农村局会同街道工作人员对农户进行督促指导，核桃种植户何贵生已调苗补植。丹凤街道大堵社区大堵村吴春生户、山龙社区大山龙村李八十户花椒种植，县人民政府组织相关部门进行分析研究，确定改换品种调苗补植，已于2020年5月全部调苗补植；师宗县人民政府组织县农业农村局会同彩云镇人民政府加强对农户的督促指导，李寿良户地块已除杂草、赵永刚户已涂抹石硫合剂。