审计结果公告2020年第3号

会泽县矿山镇人民政府2018年度扶贫资金使用和项目实施情况审计结果等
 
2020年第3号
（二〇二0年一月二十日公告）
 
 
目    录
 
 

1. 会泽县矿山镇人民政府2018年度扶贫资金使用和项目实施情况审计结果
2. 会泽县老厂乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用和项目实施情况审计结果
3. 会泽县鲁纳乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用和项目实施情况审计结果
4. 会泽县田坝乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施情况审计结果
5. 宣威市田坝镇2018年扶贫资金使用和项目实施情况审计结果

 
会泽县矿山镇人民政府2018年度扶贫资金
使用和项目实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定， 2019年3月，曲靖市审计局对曲靖市储备粮管理有限公司2018年度资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况
会泽县矿山镇是全省深度贫困乡镇之一，全镇13个行政村全部是深度贫困村，辖矿山、洒房、布卡、拖翅、扯落、二关营、大箐、河湾子、格核米、洒衣、老坪子、九龙、二台坡等13个村委会、1个社区、138个村民小组，2018年末有建档立卡贫困户4039户15168人（已脱贫1710户6267人）。贫困人口主要分布在生产生活条件较差的深山区，贫困面大、程度深。
从审计情况看，会泽县矿山镇高度重视扶贫工作，把脱贫攻坚作为重大政治任务和第一民生工程，紧盯年度目标，坚持问题导向，积极组织扶贫项目实施，实施了产业扶贫、到户贴息贷款、易地扶贫搬迁、农村危房改造、耕地休耕、劳动力转移培训等一系列扶贫项目，使贫困地区基础设施得到了明显改善，群众生产生活水平明显提高。着力抓好健康、教育等扶贫政策的落实。易地扶贫搬迁和瑞安置点项目工程已完工，尚未办理竣工验收结算。审计发现矿山镇还存在项目档案资料不完整、不齐全、管理不规范等方面的问题。
二、审计发现的主要问题
项目档案资料不完整、不齐全、管理不规范。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对项目档案资料不完整、不齐全、管理不规范，责成会泽县矿山镇自行整改。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是强化项目管理，健全项目后续管理措施，确保项目长期发挥使用效益；二是严格按照云南省易地扶贫搬迁项目管理暂行办法的规定，进一步加强易地扶贫搬迁政策宣传力度，搬迁对象入住后及时组织拆除旧房，按时完成拆旧及原宅基地复垦复绿、生态修复等工作。
四、审计查出问题的整改情况
会泽县矿山镇党委、政府高度重视审计发现的问题，召开专题会议认真研究，积极采取措施逐项整改，项目档案资料已按相关规定制度完善内容，审计建议得到了较好采纳。
 
 
会泽县老厂乡人民政府2018年脱贫攻坚
有关政策落实、资金筹集管理使用
和项目实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年7月8日至8月8日，曲靖市审计局对会泽县老厂乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用和项目实施情况进行了审计。
将审计结果公告如下：
一、基本情况
会泽县老厂乡国土面积166.7平方公里，辖13个村民委员会124个村民小组138个自然村5,997户21,719人；老厂乡地处山区，基础设施薄弱，农户以传统农业为主，贫困程度较深，国务院扶贫开发领导小组办公室全国扶贫开发信息系统数据反映： 2018年末有建档立卡贫困户（含返贫户）1,722户6,683人（尹武村67户244人，白沙村8户28人，德所村77户299人），较2017年末减少526户1904人。2018年末贫困发生率30.77 %（尹武村13.88%，白沙村1.62%，德所村26.05%）。
（一）脱贫攻坚资金投入使用情况。
1. 2018年初扶贫资金结余结转情况。2018年初扶贫资金结余结转金额合计1,208.38元，其中：（1）2017年度村民小组活动场所建设项目61.82万元，（2）2017年度文化活动场所建设项目14万元，（3）2017年农业产业整合项目11万元，（4）2017年度水利整合项目5.48万元，（5）2017年度农村危房改造项目263.41万元，（6）2016-2017年易地扶贫搬迁安置项目(全部为泽鑫公司拨款)852.67万元。
上述项目资金至2018年末结转78.92万元，其中：2017年度文化活动场所建设项目0.02万元（乡镇结转），2016-2017年易地扶贫搬迁安置项目78.9元（其他结转）。
2. 2018年度资金筹集到位及拨付、结余结转情况。
（1）资金筹集到位情况。2018年度筹集到位资金4,204.33万元，其中：各级财政涉农资金统筹整合用于扶贫2,342.88万元，上海对口帮扶资金770万元，以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款786.91万元，其它渠道投入资金（县委组织部、市民政局、市第一人民医院等）304.54万元。
（2）2018年资金拨付使用情况。2018年拨付资金合计4,930.13万元，其中：直接发放到户扶贫补助支出1,584.1万元，用于生产发展类扶贫支出621.54万元，用于基础设施类扶贫支出2,513.15万元，用于公共事业类扶贫支出211.34万元。
（3）资金结余结转情况。2018年末资金结转482.58万元，其中：乡镇结余结转金额274.66万元，占2018年筹集到位各级财政涉农资金统筹整合用于扶贫（含2017年度项目资金）2,342.88万元的11.72%，其他结余结转金额207.92万元，占2018年筹集到位其他资金1,861.45万元的11.17%。
（二）脱贫攻坚项目实施基本情况。
会泽县老厂乡人民政府2018年组织实施了易地扶贫搬迁安置，畜牧产业整合，农村危房改造，2017-2018学年雨露计划项目，2018年度水利整合（不含田尾巴村水厂扩容项目），金融扶贫，上海援滇项目（老厂乡雅地窝村委会蔬果、中药材种植，功能提升项目），光伏发电扶贫，市第一人民医院帮扶，市民政局帮扶项目等。
（三）各项扶贫政策措施推进落实情况。
1. 扶贫政策落实情况。会泽县老厂乡人民政府依据批复的脱贫攻坚规划或县人民政府统一印发的项目实施方案，认真组织实施，加强对建档立卡贫困户的动态管理，易地扶贫搬迁安置、畜牧产业扶贫、农村危房改造、雨露计划、水利整合扶贫、金融扶贫和社会兜底扶贫等政策得到落实，各项扶贫工作取得较大进展。
2. 扶贫工作信息公开情况。会泽县老厂乡2018年利用公示栏目按规定要求对财政专项资金扶贫项目相关信息进行公告，抽查的尹武、德所、白沙三个村委会也就有关补助资金发放、建档立卡户脱贫等扶贫事项按规定方式进行了公示。
(四)审计组现场抽查情况。
审计组现场抽查了2018年易地扶贫搬迁项目，涉及资金150.15万元；雅地窝村2018年度畜牧产业整合温氏养猪项目，涉及资金554.9万元；白沙村2017年度畜牧产业整合肉牛养殖项目（2018年改扩建），涉及资金100万元；2017-2018学年雨露计划项目，涉及资金22.8万元；拖基嘎村危房改造11户（拆除重建6户、维修加固5户），涉及资金37.1万元；同时抽查了尹武村、白沙村、德所村辖区内实施的危房改造27户（拆除重建15户、维修加固12户），涉及资金92.04万元；尹武村、白沙村、德所村辖区内实施的安全饮水项目规模水池3个，涉及资金15万元。抽查项目涉及资金合计971.99万元，占2018年各级财政涉农资金统筹整合用于扶贫、以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款到位资金2,729.79万元的35.61%。其中：抽查项目建设资金820.05万元，抽查到户资金151.94万元。入户调查38户，全部为建档立卡贫困户。
审计结果表明，老厂乡党委、政府高度重视脱贫攻坚工作， 2018年脱贫攻坚工作成效明显。在脱贫攻坚责任落实方面：一是严格履行党政一把手脱贫攻坚第一责任人职责，实行“班子包村、部门包组、干部包户”的承包责任制，帮扶对象不脱贫，承包干部不脱钩；二是乡党委、政府与13个村委会签订责任书，构建乡、村、组三级责任体系；三是成立扶贫工作督查组，对13个村委会和相关部门开展专项检查，及时督促整改各种检查发现的问题。经中共会泽县委县人民政府考核，该乡2018年扶贫开发工作考核得分95.63分、东西部扶贫协作工作考核得分98分。在资金管理使用方面：严格执行《中央财政专项扶贫资金管理办法》（财农〔2017〕8号）、《会泽县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（会政发〔2018〕14号）、《上海对口支援云南项目管理办法》等一系列专项资金管理办法，全面推行公开公示制度，实行乡级报账制，按项目进度拨付资金，严格资金拨付审批。乡财政所资金核算财务会计资料真实地反映了资金到位、拨付和结余结转情况。
二、审计发现的主要问题

1. 扶贫政策措施落实方面的问题。

    贫困人口识别不精准4户（不含2018年11月老厂乡政府报县扶贫办未剔除户）。
(二)扶贫项目建设及运营方面的问题。
畜牧产业温氏养猪项目建设进度缓慢，影响项目效益及时发挥。2018年整合茶花箐村、德所村、尹武村、拖基嘎村4个贫困村扶贫资金，在雅地窝村委会3组新建温氏家庭农场（养猪）2个，该项目至审计期间尚未完工。
三、审计处理处罚情况及建议
对于审计发现的上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对于贫困人口识别不精准4户以及畜牧产业温氏养猪项目建设进度缓慢、影响项目效益及时发挥的问题，责成会泽县老厂乡人民政府自行整改。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是严格按照《云南省贫困对象动态管理工作方案》（云贫开发〔2017〕31 号）规定的标准，对2018年底的建档立卡贫困户进行一次全面甄别，对违规纳入、识别不精准的予以剔除，做到应退尽退，确保无错评人口；二是采取措施加快畜牧产业—温氏养猪项目实施进度，尽早完工验收并投入使用，尽可能及时发挥项目效益。
四、审计发现问题的整改情况
 对本次审计发现的问题，会泽县老厂乡人民政府高度重视，积极采取措施认真整改，已按审计报告的要求全部整改完毕，审计建议得到采纳和运用。
 
 
会泽县鲁纳乡人民政府2018年脱贫攻坚
有关政策落实、资金筹集管理使用
和项目实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年7月8日至8月8日，曲靖市审计局对会泽县鲁纳乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用和项目实施情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
会泽县鲁纳乡2014年被列为贫困乡，全乡辖鲁纳村、新营村等11个村委会156个村民小组，2018年底有建档立卡贫困户2598户9688人。
    (一)脱贫攻坚资金和项目基本情况。
1. 脱贫攻坚资金投入使用情况。2018年初扶贫资金结转结余3756.48万元，当年到位资金6841.18万元，拨出资金8540.85万元，年末结转结余资金2056.82万元。
2.以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款情况。2018年初结转上年发放会泽县泽鑫公司转借易地搬迁代发贷款金额966万元，年末余额355.9万元。
3.项目实施情况。2018年鲁纳乡重点实施的扶贫项目18个，拨入资金4090.83万元，支付4018.77万元，年末结转结余72.06万元。
 (二)各项扶贫政策措施推进落实情况。
1.扶贫政策落实情况。2018年鲁纳乡共发放贫困户小额扶贫贷款509户2538万元，进行农村危房改造777户，易地搬迁110户，实施“雨露计划”补助168人，家庭医生签约9645人，医保报销1770人次，“五保”兜底保障159人。实现325户1,258贫困人口脱贫。
2.扶贫工作信息公开情况。经抽查鲁纳乡的9个村委会均对有关脱贫攻坚政策、补助资金发放、建档立卡户脱贫等扶贫事项按规定进行了公示。
(三)审计组现场抽查情况。审计组现场抽查了鲁纳、新营、陡咀、哈克、窝坡、座舍、狮子、朝阳、雨沐9个村委会，涉及资金2,893.9万元。抽查项目资金287万元，抽查项目34个。入户调查25户，其中，建档立卡贫困户22户，占88%；非建档立卡贫困户3户，占12%。
二、审计发现的主要问题
1. 鲁纳乡建档立卡贫困对象识别不精准28户，79人。
2. 项目实施进度缓慢。经抽查鲁纳乡2018年入股的4个畜牧养殖产业，由于项目审批、气候、开工时间滞后等原因，导致项目实施进度缓慢。至审计时4个项目正在建设当中，未投入使用。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对鲁纳乡建档立卡贫困对象识别不精准28户，79人；项目实施进度缓慢的问题，由鲁纳乡自行整改。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是加强项目资金监管，注重项目前期工作、项目选择、配套设施、技术支持等工作，避免因管理不到位，导致项目落地后效益不佳、转项生产的情况发生；二是严格按照《云南省贫困对象动态管理工作方案》规定标准，通过动态管理和入户调查等方式进一步修改完善扶贫数据库，不断提高扶贫对象的精准度；三是严格执行《关于调整建档立卡搬迁人口易地扶贫搬迁资金政策的通知》，确保易地扶贫搬迁资金及时、足额拨付到位；四是进一步推进金融精准扶贫工作，加大金融扶持力度，切实发挥扶贫小额信贷资金助力脱贫产业发展的作用，增加贫困户收入，加快贫困群众脱贫步伐；五是加大扶贫资金“阳光化”运行管理力度。严格按照《鲁纳乡财政专项扶贫资金管理办法》的规定，对建档立卡户、财政扶贫资金项目招投标、资金使用等情况及时在所在的乡、村进行公示，接受社会监督。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，鲁纳乡人民政府高度重视，积极采取措施进行整改，对建档立卡贫困对象识别不精准问题已整改完毕，需整户清退的28户79人，已于2019年10月17日在国办系统中整户清退；温氏家庭农场4个项目已投产运营1个，等待温氏投苗1个，主体工程已完工2个。审计建议得到采纳和运用。
 
 
会泽县田坝乡人民政府2018年脱贫攻坚有关
政策落实、资金筹集管理使用、项目
实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组自2019年7月8日至8月8日，对会泽县田坝乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施情况进行了审计。审计抽查了田坝财政所、扶贫办、村建所、经济发展办、民政办等部门和7个行政村，入户调查22户，抽查扶贫项目12个。
一、基本情况
会泽县田坝乡2014年被列为贫困乡，全乡辖田坝、车乌、多着、鱼塘、奋斗、金槽、李子箐、红岩、漆树、岔河、白岩、板坡、海山、卡竹、公锁、曾家湾、白土、清河、尹武19个村委会、170个村民小组，2018年末建档立卡贫困户3336户、13087人。
（一）脱贫攻坚资金情况。
1.扶贫资金收入支出和结存情况。田坝乡财政所提供资料反映，2018年脱贫攻坚项目资金筹集到位5029.85万元，当年资金使用5657.66万元，年初结余结转1927.3万元，年末累计结余结转1299.49万元。
2.以政府融资平台为承贷主体的扶贫贷款情况。2016年会泽县泽鑫公司田坝分公司通过会泽县农村信用合作联社田坝信用社发放易地扶贫搬迁住房建设转贷资金贷款282户，发放贷款金额1565万元，截至2019年8月6日，收取农户利息118.19万元，农户已还贷款1089.2万元，农户尚欠贷款本金475.8万元。现会泽县泽鑫公司拨入会泽县泽鑫公司田坝分公司政府贴息20.9万元，已补助贷款农户政府贴息20.9万元。
3.贫困户小额信贷资金情况。据会泽县田坝乡扶贫办提供资料反映，截至2019年7月9日贴息贷款1003户，贷款本金余额4531.2万元（农信社738户3216.2万元，邮储银行265户1315万元）。
(二) 各项扶贫政策措施推进落实情况。
2018年度田坝乡脱贫攻坚项目实施情况具体为：
1.产业发展项目情况。2018年，田坝乡收到产业扶贫资金551.8万元，其中，农业产业扶贫资金126.5万元，建尹武蔬菜大棚70余亩，配套水利、机耕路等相关设施，项目已完工验收；畜牧产业扶贫资金425.3万元采取折资入股的方式实施，贫困户与养殖企业实施入股分红，签订三年的入股分红协议，到户资金分红按入股资金的8%进行分红，村集体经济三年按第一年8%、第二年9%、第三年10%进行分红。
2.农村危房改造项目建设。2018年实施“四类重点对象”危房改造拆除重建182户，维修加固104户。工程已全面完工验收。
3.职业技能培训。2018年到位资金3.387万元，实施尹武村生猪养殖技能培训3期180人，提升贫困群众生猪养殖技术。
4.农村饮水工程。2018年投资241.78万元，实施饮水工程6件，项目完工乡级已验收。
5.人居环境提升项目。2018年投资200万元，实施海山村村内道路硬化、垃圾池等项目建设，现已完工验收。
6.教育扶贫。2018年对大中专职业院校153名在校学生予以申报补助，资金45.9万元现已全额兑付至各贫困学生或家属。
7.活动室建设项目。建小组活动室7个，70平方米/个，到位资金66.5万元，项目完工已验收。
8.少数民族基础设施建设。硬化清河村村内道路，项目已完工验收。
审计结果表明，2018年，田坝乡人民政府根据脱贫攻坚工作目标，按照“ 六个精准”总体要求，从改善住房、产业扶持、转移就业、易地搬迁、教育支持、医疗救助等方面着手，全面推进乡村道路硬化、饮水安全和人居环境提升，落实易地搬迁、危房加固、拆除重建、雨露计划等脱贫攻坚项目工作，突出精准扶贫，2018年度脱贫572户2285人，脱贫攻坚工作取得了一定成效，但也存在项目资金结余未上缴等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）应缴未缴2017年“4类重点对象”农村危房改造补助款结余1321200元；
（二）无依据收取李子箐大凹塘易地搬迁集中安置点报名费（用三联收据收取）1116000元，应清退未清退526920元。
三、审计处理情况和建议
对上述审计发现的问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。
对应缴未缴2017年“4类重点对象”农村危房改造补助款结余1321200元问题，责成缴入会泽县级财政；对无依据收取李子箐大凹塘易地搬迁集中安置点报名费（用三联收据收取）1116000元，应清退未清退526920元问题，责成田坝乡人民政府督促李子箐村委会对无依据收取的报名费未退部分526920元全额退还农户。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：认真贯彻落实精准扶贫、精准脱贫政策措施；规范对脱贫攻坚资金的核算管理；加大对专项资金支出力度，提高专项资金的使用效益；完善规范招投标程序。
四、审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，会泽县田坝乡党委政府高度重视，积极采取措施认真进行了整改。2017年“4类重点对象”农村危房改造补助款结余资金1321200元已于2019年9月19日退回县级财政；应清退的526920元已全部退回至李子菁大凹塘易地搬迁安置户手中。审计建议得到较好采纳。
 
 
宣威市田坝镇2018年扶贫资金使用
和项目实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组于2019年7月9日至8月10日，对宣威市田坝镇人民政府（以下简称“田坝镇政府”）2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用情况、项目实施情况进行了审计，现将审计结果公告如下。
一、基本情况
宣威市田坝镇2014年被列为贫困乡，全镇辖16个村委会，285个村民小组，2018年末户籍人口77958人，其中农业人口67536人，非农业人口10423人。16个行政村均为贫困村，其中风境村2016年脱贫出列。截至审计时有建档立卡贫困人口3333户9073人，其中，已脱贫1069户2938人，未脱贫2264户6135人。
审计结果表明，田坝镇高度重视扶贫工作，在2018年脱贫攻坚工作中， 紧紧围绕实现贫困人口“两不愁三保障”的目标，对照贫困人口、贫困村脱贫退出的标准，切实开展建档立卡贫困户数据信息调整和补录工作，完善建档立卡信息，积极落实易地搬迁、危房改造项目及其他各项扶贫工作，2018年度扶贫专账会计核算资料和其他资料基本真实反映了田坝镇扶贫资金的收支管理情况和项目实施情况。但也存在少补偿转山营易地搬迁征地青苗补偿费30754.5元等问题（不含审计期间边审计边整改的问题）。
二、审计期间边审边整改的问题
(一)2018年易地搬迁补偿费结余170563元（不含未拨付到位资金429900元）。
审计期间，田坝镇人民政府向宣威市易地搬迁建设指挥部请示，同意将结余资金170563元及未拨付的4299000元用于田坝镇基础设施建设。
(二)少补偿易地搬迁征地青苗补偿费21876.43元。
审计期间田坝镇政府按青苗补偿标准补足了小河边、小沙农户青苗补偿费21876.43元。
(三)残疾人“两项补贴”政策宣传落实不到位。
审计指出问题后，田坝镇人民政府积极采取措施落实整改: 一是加强宣传力度，印发残疾人两项补贴宣传文件。二是提高认识，加强业务培训，召开村委会干部及残疾人联络员会议，进一步培训残疾人两项补贴业务。三是压实责任，社保中心人员挂村指导残疾人两项补贴业务。
(四)少部分建档立卡贫困户重复享受小额信贷贷款。
审计指出问题后，田坝镇人民政府进一步核实了情况并进行了整改：
1.范茂韬已从随迁户名册中剔除，更正为其父户口上3人享受新民村小街边安置点随迁户政策。
2.陈忠云和陈忠飞没有实质共同生活，并户前陈忠云已享受五保兜底帮建，并户后出现重复享受政策，陈忠云申请国网分户，不享受进城安置，进城安置减少一人。
3.吴翠莲已取消易地搬迁进城安置资格，不再享受易地搬迁安置政策，只享受危房改造政策。
4.张乔英和代正流没有实质共同生活，张乔英已享受低保危房改造，申请国网分户，取消进城安置。
5.张粉芝和万里和没有实质生活，并户前张粉芝已享受贫困户危房改造，万里和已享受低保危房改造，并户后出现重复享受政策，申请国网分户。
三、审计发现的主要问题及处理意见
2018年少补偿转山营易地搬迁征地青苗补偿费30754.5元。
四、审计处理情况及建议
对2018年少补偿转山营易地搬迁征地青苗补偿费30754.5元的问题，市审计局已依法出具了审计报告，责成田坝镇政府按青苗补偿标准补足农户青苗补偿费。
针对存在问题，市审计局建议：加强建档立卡贫困户就业扶贫补贴政策宣传落实；充分发挥小额信贷资金在扶贫中的作用；高度关注产业扶贫的规划和资金使用；加强各站所、各部门之间的信息沟通协调，减少系统数据录入错误。
五、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，田坝镇政府高度重视，抓好整改落实，已于2019年9月20日按青苗补偿标准补足农户青苗补偿费30754.5元。