审计结果公告2020年第1号

宣威市东山镇人民政府2018年度扶贫资金
使用和项目实施情况的审计结果等
2020年第1号
（二〇二0年一月三日公告）
 
 
目    录
 
 
1.宣威市东山镇人民政府2018年度扶贫资金使用和项目实施情况的审计结果
2.会泽县上村乡人民政府2018年度扶贫资金使用和项目实施情况的审计结果
3. 会泽县马路乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集 
  管理使用、项目实施情况审计结果
4. 会泽县人民政府金钟街道办事处2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用情况、项目实施情况审计结果
 
 
 
宣威市东山镇人民政府2018年度扶贫资金
使用和项目实施情况的审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2019年6月3日至8月9日，曲靖市审计局对宣威市东山镇人民政府(以下简称“东山镇政府”)2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用情况、项目实施情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
宣威市东山镇2014年被列为贫困乡(镇)，全镇辖22个村委会、212个村民小组、311个自然村，2018年末有建档立卡贫困人口2966户10919人。
(一)脱贫攻坚资金和项目基本情况。
1. 脱贫攻坚资金投入使用情况
(1)扶贫资金收入支出和结存情况
2018年，东山镇人民政府共收到各类扶贫资金合计14058.38万元，支出合计9293.39万元，年末余额4968.20万元，其中，易地扶贫搬迁项目4536.44万元，危房改造补助资金186.2万元，民族团结示范村建设45万元、安迪村委会小水网建设176.64万元，2018年易地搬迁项目土地占用及项目配套费23.92万元，上海对口支援云南新增项目资金150万元，2018年携手奔小康资金25万元。
   (3)贫困户小额信贷资金情况
2018年中国农业银行宣威市支行、宣威市农村信用合作联社、邮储银行向东山镇发放财政贴息小额贷款308户1444.55万元，其中，农行贷款68户326.6万元，邮储银行贷款88户389万元，信用社贷款152户728.95万元。
2.项目建设基本情况
⑴雨露计划项目：2018年东山镇共发放高职学生506人次补助资金75.9万元，资金已兑付。
⑵易地扶贫搬迁项目：东山镇2018年易地扶贫搬迁项目涉及建档立卡户558户2010人，工程建设已完工，尚未验收、结算。
⑶产业扶贫项目：2018年利用退耕还林政策，全镇推广辣椒种植897亩、花椒种植3323亩；鼓励发展养殖业，发放宣和猪192头，补助新建圈舍1440平方米。
⑷农村危房改造：2017年下达农村危房改造550户，其中，拆除重建58户，维修加固413户，兜底保障79户，项目资金1555万元，项目实施已完工，资金已兑付。2018年下达农村危房改造902户，其中，拆除重建201户，维修加固679户，兜底保障22户，项目资金1894.20万元。截至审计日止，项目尚未实施完工，资金兑付50%。
⑸2018年度示范村建设：安迪大村民族团结示范村建设项目1个，计划投资100万元，项目主体工程已完成，资金支付50%。
⑹沪滇援建方面：2018年利用沪滇援建资金，东山镇瓦路、歌可、三乐村委会等姬松茸种植基地、大棚建设，项目已完工，尚未验收结算。
  ⑺就业扶贫方面：2018年，实施“技能扶贫”专项行动，在八大河、协法、马场等8个村开展劳动技能培训600余人，惠及贫困户320人，实现贫困户就业115人，贫困劳动力转移6017人次。
⑻水利扶贫方面：安迪村委会小水网灌溉工程面积2800亩，总投资471万元，项目已完工，尚未验收。
⑼2018年易地搬迁项目土地占用费及项目配套费，其中征地122.384亩，青苗补偿122.54亩，项目实施已完成，尚未验收结算。
⑽以工代赈:恰德村小型基础设施乡镇连接线建设7.52公里，项目已完工，尚未验收结算。
⑾携手奔小康项目涉及20个村，项目已经完成，尚未验收结算。
(二)各项扶贫政策措施推进落实情况。
依据批复的脱贫攻坚规划，积极组织实施，加强对建档立卡贫困户的动态管理，产业扶贫、生态扶贫、金融扶贫和社会兜底扶贫等政策得到落实，各项扶贫工作取得进展。
(四)审计期间边审边整改的问题
1. 违规发放农村危房改造补助资金460403元的问题；
2.违规向11户2016年易地搬迁户发放地质灾害搬迁避险补助275000元；
3.违规发放2016年易地搬迁补助180000元，住房建设转贷资金720000元。
审计指出问题后，东山镇政府积极整改，已将上述不符合政策享受的补助全额收回，并收回贷款期间财政贴息资金61385元。
审计结果表明，东山镇政府高度重视扶贫工作，在2018年脱贫攻坚工作中，紧紧围绕贫困人口“两不愁三保障”的目标，全力以赴推进精准扶贫、精准脱贫各项工作落实，对上级下达的扶贫项目，认真组织实施，提供的2018年度会计资料和其他相关资料，基本真实、完整地反映了东山镇扶贫资金的收支管理和项目实施情况。
二、审计发现的主要问题扶贫项目建设运营方面的问题
危房改造档案资料不完整、不规范，不能真实反映农村危房改造情况，维修加固措施简单。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。危房改造档案资料不完整、不规范，不能真实反映农村危房改造情况，维修加固措施简单的问题，由东山镇政府自行整改，并将整改结果报曲靖市审计局。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：㈠紧紧围绕解决“两不愁三保障”突出问题，认真做好建档立卡贫困户识别工作，做到应纳尽纳，应退尽退；㈡加强对产业扶持项目的财务核算管理和经营管理，明确各方责、权、利关系；应充分调动贫困户参与度，防止简单入股分红，单纯发钱发物的情况发生；㈢农村危房改造实施工作，必须严格按照改造程序进行，特别是危房认定、一户一方案、施工过程检查、验收等关键程序不能流于形式，改造措施确实能消除安全隐患；㈣严格执行《中华人民共和国会计法》《云南省财政专项扶贫资金管理办法》，规范资金使用，不得以任何理由使用大额现金；㈤加强对建成项目的后续管理，特别是易地搬迁项目中的配套产业，防止人员搬入后，项目撤走，造成资金损失浪费。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，东山镇政府高度重视，积极采取措施进行整改，已按审计报告的要求进行了整改，审计建议得到采纳。
 
 
会泽县上村乡人民政府2018年度扶贫资金
使用和项目实施情况的审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定， 2019年7月8日至8月1日，曲靖市审计局对会泽县上村乡人民政府(以下简称“上村乡政府”)2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用情况、项目实施情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
会泽县上村乡2014年被列为贫困乡，全乡辖18个村委会201个村民小组，2018年末建档立卡贫困户3522户14994人。
(一)脱贫攻坚资金和项目基本情况。
1. 脱贫攻坚资金投入使用情况
(1)扶贫资金收入支出和结存情况
2018年共拨入各类扶贫资金4916.08元，支出合计5110.35元，以前年度结转1278.25万元，收支相抵余额1083.99万元，其中，2017年至2018年易地扶贫搬迁集中安置项目资金363.55万元，活动场所建设19.2万元，水利资金-11.74万元，农业产业扶持资金-6万元，农村危房改造资金112.33万元，提升人居环境440万元，卫生室建设25万元。
(2) 以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款情况
2016年度通过政府融资平台会泽县泽鑫投资开发有限责任公司上村乡分公司共发放易地搬迁建房贷款资金640万元，至2018年末，余额549.5 万元。
(3)贫困户小额信贷资金情况
2018年，会泽县农村信用合作联社上村信用社向上村乡18个村委会596户农户发放小额信贷资金2971.10万元。
2.项目建设基本情况
⑴雨露计划项目：2017-2018年雨露计划投入总资金50.7万元，涉及上村乡18个村委会167户建档立卡户，享受雨露计划补助学生169名，按每个学生3000元标准补助，资金已全部兑付至农户。
⑵产业发展项目：2018年实施农业产业扶贫项目1个，投入脱贫攻坚统筹整合财政涉农资金599.45万元，建设内容已经完成，尚未验收。
⑶危房改造项目：上村乡2018年共实施农村危房改造780户，其中拆除重建578户，维修加固212户，兑付资金1789.3万元，截至审计日止，780户已全部竣工兑款。
⑷人居环境提升项目：上村乡2018年实施四个行政村人居环境提升工程，工程建设投资800万元，到位资金800万元，2019年4月验收，工程款于2019年7月全部支付。
⑸集中安置点项目：上村乡2018年易地扶贫搬迁上村乡上村村委会陷泥田集中安置点48户228人，投资总概算1358.83万元，项目已完工，尚未竣工结算。
⑹水利项目：上村乡2018年整合统筹财政涉农水利扶贫项目资金159万元，工程已于2018年11月完工验收，目前已投入使用。
⑺村民活动场所项目：2018年上村乡共计划建设3个村级活动场所，计划总投入39万元，涉及扶贫专项资金25.5万元，项目已完工尚未验收。
(二)各项扶贫政策措施推进落实情况。
1.扶贫政策落实情况
依据批复的脱贫攻坚规划，积极组织实施，加强对建档立卡贫困户的动态管理，产业扶贫、生态扶贫、金融扶贫和社会兜底扶贫等政策得到落实，各项扶贫工作取得较大进展。
2.扶贫工作信息公开情况
上村乡2018年利用公示栏将财政专项资金扶贫项目相关信息进行公告，抽查的村委会将有关补助资金发放、建档立卡户脱贫等扶贫事项按规定方式进行了公示。
(三)审计组现场抽查情况。
2019年7月，审计组现场抽查大河村委会、自扎村委会、李子坪村委会、上村村委会，涉及项目资金599.4万元、到户项目资金30万元。入户抽查25户，其中建档立卡户23户，占92%，非建档立卡户2户，占8%。
(四)审计期间边审边整改的问题
针对审计发现问题，上村乡政府积极采取措施落实整改。
1.违规发放农村危房补助180000元；
2.违规发放财政贴息小额贷款150000元；
3.违规发放“雨露计划”补助6000元。
审计指出问题后，上村乡政府已整改，已将不符合政策享受的补助、财政贴息小额贷款全额收回。
审计结果表明，上村乡政府高度重视扶贫工作，在2018年脱贫攻坚工作中，紧紧围绕贫困人口“两不愁三保障”的目标，全力推进精准扶贫、精准脱贫各项工作落实，对上级下达的扶贫项目，认真组织实施，提供的2018年度会计资料和其他相关资料，基本真实、完整地反映了上村乡扶贫资金的收支管理和项目实施情况。
二、审计发现的主要问题
(一)14名残疾人未领取残疾人“两项补贴”。
(二)借用2017年易地搬迁项目点基础设施建设资金1817520元，用于支付征(占)地补助。
(三)农村危房改造户档案资料不规范，维修加固措施简单。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。 14名残疾人未领取残疾人“两项补贴”、借用2017年易地搬迁项目点基础设施建设资金1817520元，用于支付征(占)地补助、农村危房改造户档案资料不规范，维修加固措施简单的问题，由上村乡政府自行整改，并将整改结果报曲靖市审计局。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：㈠紧紧围绕解决“两不愁三保障”突出问题，认真做好建档立卡贫困户识别工作，做到应纳尽纳，应退尽退；㈡加强会计基础核算工作管理，严格资金使用审批，所有报账的原始单据必须是取得的合法票据，并经相关责任人签字方可入账；㈢加强对产业扶持项目和资金的管理，对入股分红的公司，应充分调动贫困户参与度，防止简单入股分红，单纯发钱发物的情况发生；㈣农村危房改造实施工作，必须严格按照改造程序进行，特别是危房认定、一户一方案、施工过程检查、验收等关键程序不能流于形式，改造措施确实能消除安全隐患，防止变相发放补助的情况发生。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，上村乡政府高度重视，积极采取措施进行整改，已按审计报告的要求进行了整改，审计建议得到采纳。
 
 
 
会泽县马路乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、
资金筹集管理使用、项目实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组自2019年7月8日至8月8日，对会泽县马路乡人民政府2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施情况进行了审计。审计抽查了3个部门和2个行政村，入户调查20户，抽查扶贫项目9个。
一、基本情况
会泽县马路乡2013年被列为贫困乡（镇），全乡辖巴图村、大坪村、龙洞村、半坡村、硝厂村、江子树村、老铜店村、弯弯寨村、荒田村、水口村、龙元村、八道拐村、新山村、尖山村、马路村、旁官地村、脚泥村等17个村委会110个村民小组，2018年末未脱贫建档立卡贫困户1886户、6678人。
(一)脱贫攻坚资金情况。
1.扶贫资金的收入、支出和结存情况。马路乡财政所提供资料反映，脱贫攻坚项目资金主要在扶贫资金账套和专款资金账套核算，2018年共到位各类脱贫攻坚项目财政性资金4741.37万元，各类专项资金支出5679.78万元，期初余额3214.2万元，当年结余-938.41万元，年末累计结存资金2275.79万元。
2.以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款情况
会泽县泽鑫投资开发有限责任公司马路乡分公司2016年5月至8月划入易地扶贫搬迁贷款2009万元，当年全部发放建房贷款2009万元；截至2018年12月31日，贷款余额1283.85万元。
3.贫困户小额信贷资金情况
马路乡扶贫办提供小额信贷表反映，至2018年末，全乡贷款户208户，贷款额10380000元，其中207户50000元/户，1户30000元。
 (二) 各项扶贫政策措施推进落实情况。
(1)雨露计划项目：依据《会泽县雨露计划实施方案》确定内容，2018年马路乡共139名符合条件的建档立卡贫困户学生可列入补助范围，补助资金41.7万元，实际发放建档立卡贫困户学生139人、41.7万元。
（2）易地扶贫搬迁项目：马路乡2018年易地扶贫搬迁会泽县金钟街道鱼洞村新城区安置点（一期集中安置点299户1172人），项目建设在县城新城指挥部，工程建设已完工（资金未通过马路乡）。
（3）农业产业项目：2018年马路乡实施村集体经济及农业产业项目4个，项目资金796.05万元，至2019年6月30日全部实施完工，经验收结算并移交给马路乡相关种植专业合作社管理经营。
（4）光伏项目：2018年在巴图村新建光伏发电站1个，项目资金110万元。2018年12月28日完工，工程建设已完成投入使用。
（5）农村危房改造：2018年下达拆除重建206户，维修加固210户，项目资金515万元。至审计时，项目实施全部完工。
（6）生态扶贫：2018年在老铜店、江子树等6个村委会安装太阳能热水器727套，节柴灶发放388眼（资金未通过马路乡）。太阳能、节柴灶项目已实施完成。
（7）水利项目情况：项目资金302.54万元。主要是：①巴图村、马路村、半坡村新建332个20m3水窖工程：2018年5月水窖建设工程开工建设，目前已验收完工；②巴图集镇供水管网改造工程：该工程2018年9月开工建设，目前已验收完工投入使用；③巴图村石厂、蛤蟆口两个集中安置点饮水工程：工程2018年12月开工建设，目前已验收完工；④硝厂村管引工程6件：工程于2018年5月开工建设, 2018年11月完工；⑤半坡村奔岩小组大破沟至半坡村委会管引工程：该工程于2018年5月开工建设, 2018年10月完工。
审计结果表明，马路乡党委、政府高度重视扶贫工作，着力聚焦“精准”，紧紧围绕“两不愁三保障”目标，制定了《马路乡2018年度扶贫工作考评办法》，进一步压实帮扶责任，强化考核问责。通过易地扶贫搬迁、产业发展、教育扶贫、健康扶贫、社会兜底和金融扶贫等各项措施的落实，脱贫攻坚工作取得了阶段性成效。据2019年2月28日《中共会泽县委办公室、会泽县人民政府办公室关于会泽县2018年脱贫攻坚考核结果的通报》，马路乡考核得分99.1分，考核结果为全县23个乡（镇、街道）第二名。但也存在存量资金清理不全面、会计核算不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
主要是未按照国家规定取得正式发票作为列账依据。马路乡人民政府按云南(炬锋)电焊机有限公司书面授权，2018年3月、7月支付维修加固工程款合计1719500元，以云南(炬锋)电焊机有限公司打印的收条入账。
三、审计处理情况和建议
对上述审计发现的问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对未按照国家规定取得正式发票作为列账依据的问题，责成马路乡人民政府按照规定依法向收款方取得正式发票，作为列账依据。
四、审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，会泽县马路乡党委政府高度重视，积极采取措施认真进行了整改。对未按照国家规定取得正式发票作为列账依据的问题，于2019年10月21日已按照国家规定取得正式发票作为列账依据。审计建议得到较好采纳。
 
 
 
会泽县人民政府金钟街道办事处2018年
脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理
使用情况、项目实施情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年7月8日至8月8日，曲靖市审计局对会泽县人民政府金钟街道办事处(简称:金钟街道办)2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用情况、项目实施情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
金钟街道办2013年被列为贫困乡（镇），下辖12 个村（居）民委员会157 个村民小组 123 个自然村16,894户54,003人。曲靖市扶贫开发领导小组办公室下达2019年金钟街道办拟出列贫困村为：鱼洞社区79户230人；国务院扶贫开发领导小组办公室全国扶贫开发信息系统反映： 2018年度脱贫出列472户1,578人，2018年末建档立卡贫困户1,747户5,921人。
    (一)脱贫攻坚资金和项目基本情况。
1. 脱贫攻坚资金投入使用情况
 (1)扶贫资金收入支出和结存情况
2018年初扶贫资金结余结转3,233.76万元，全部为乡镇结余结转金额；2018年扶贫资金筹集到位4,422.39万元，2018年扶贫资金拨付使用6,104.69万元，年末结余结转1,551.46万元。
(2)以政府融资平台为承贷主体的各类扶贫贷款情况
2018年度结转上年发放会泽县泽鑫公司转借易地搬迁代发贷款金额1,483.9万元，年末余额1,266.4万元。
2.项目实施情况
(1)2018年易地扶贫搬迁安置项目(全部由会泽县易地搬迁指挥部实施，资金未通过街道核算管理)。2018年易地搬迁新城一期安置房建档立卡贫困户分房登记表330户、已签字按手印326户；2018年易地扶贫搬迁建房补助易地扶贫搬迁建房补助2,604万元。
(2)2018年度农村危房改造项目。2018年农村危房改造项目支出合计1,013.5万元。兑付2015年度40户46.8万元，2016年度15户17.7万元，2017年度297户687.7万元；2018年实施166户，财政性投入388.8万元，目前正在办理验收手续。
(3)2017至2018学年雨露计划项目。扶持高等职业教育在校就读学生共134人，补助标准为每生每学年3,000元，已按规定发放到学生个人。
(4)2018年度产业扶持项目。2018年共支付产业扶持项目资金合计610.23万元。
 (5)2018年度水利整合项目。2018年共支付水利工程资金541.68万元。
(6)2018年度道路建设项目。2018年共支付道路建设工程资金334.36万元。
(7)2018年光伏电站建设项目。金钟街道石鼓村200KW村级电站项目总投资101.6万元，项目建设已完工，未验收。
(8)2018年红云红河集团帮扶项目。2018年到位499.8万元，已拨付498.23万元。
(二)各项扶贫政策措施推进落实情况。
1.扶贫政策落实情况
依据批复的脱贫攻坚规划，加强对建档立卡贫困户的动态管理，产业扶贫、生态扶贫、金融扶贫和社会兜底扶贫等政策得到落实，各项扶贫工作取得较大进展。
2.扶贫工作信息公开情况
金钟街道办2018年利用公示栏目将财政专项资金扶贫项目相关信息进行公告，抽查的村委会也就有关补助资金发放、建档立卡户脱贫等扶贫事项按规定方式进行公示。
(三)审计组现场抽查情况。
2019年7月22日至26日，审计现场抽查鱼洞居委会、以礼居委会、以则居委会及三家塘村委会，涉及项目资金1,257.15万元、到户项目资金185.1万元。入户调查59户，其中建档立卡贫困户59户、占100%。
(四) 2018年惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理情况。
金钟街道办2018年度各项惠民惠农财政补贴资金发放未全部发放到惠民惠农财政补贴资金“一卡通”账户上。
(五)拖欠民营企业中小企业账款情况。
截至2019年6月30日止，2016年、2017年以礼安置点易地扶贫搬迁项目未进行结算，不能准确反映清欠施工企业账款情况。
(六)2018年扶贫资金使用和项目实施情况审计涉嫌黑恶势力及“保护伞”情况。
在对金钟街道办2018年度扶贫资金使用和项目实施情况审计中，经认真排查分析，没有发现金钟街道办在资金往来中涉嫌黑恶势力及“保护伞”的情况。
二、审计发现的主要问题
（一）扶贫政策措施落实方面的问题    1.在读职业学校建档立卡贫困户学生未享受“雨露计划”补助。
(二)扶贫资金管理方面的问题
2.以礼集中安置点易地搬迁项目建设资金长期结转挂账5,882,034.86元。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对在读职业学校建档立卡贫困户学生未享受“雨露计划”补助及以礼集中安置点易地搬迁项目建设资金长期结转挂账5,882,034.86元的问题，由金钟街道办自行整改，并将整改结果报曲靖市审计局。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：(一)认真贯彻落实精准扶贫、精准脱贫政策措施。严格执行《云南省贫困对象动态管理工作方案》要求，纠正识别不精准的贫困对象，及时将符合国家扶贫标准的非建档立卡农业户籍农村常住人口纳入建档立卡贫困对象管理，已经实现“两不愁三保障”的建档立卡户应按照程序正常退出。(二)建立健全各部门之间的信息共享机制。建档立卡户信息的动态更新应及时与各部门信息共享，在申报项目或兑付补贴时，相关部门应做好数据比对，杜绝重复发放补助资金等问题。(三)严格执行《云南省财政专项扶贫资金管理办法》。扶贫项目的申报、审批、变更应严格按相应专项资金管理办法进行。加强对建成产业扶贫项目、易地搬迁项目的运营管理，及时办理项目竣工决算、资产移交、建立健全管护制度等，确保项目长期发挥绩效。(四)加强对扶贫资金的核算管理。严格按《中华人民共和国会计法》的规定进行会计核算，不得使用三联收据、无效发票等作为资金支出报账单据。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，金钟街道办高度重视，积极采取措施进行整改，已按审计报告的要求进行了有关账务调整。审计建议得到采纳和运用。