审计结果公告2019年第6号

曲靖市审计局关于曲靖市工业和信息化局2018
年度预算执行情况及其他财政收支审计结果等
2019年第6号
（二○一九年九月二十六日公告）
 
 
目    录
 

1. 曲靖市工业和信息化局2018年度预算执行情况及其他财政收支审计结果
2. 曲靖市万维城乡规划建设测绘有限公司2018年度资产负债损益情况审计结果
3. 曲靖市万维城乡规划信息研究有限公司2018年度资产负债损益情况审计结果
4. 沾益区人民政府2017年度财政决算审计结果

 
 
 
 
 
曲靖市工业和信息化局2018年度预算执行及
其他财政收支审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组于2019年3月14日至4月17日，对曲靖市工业和信息化局（以下简称市工信局）2018年度预算执行及其他财政收支进行了审计，现将审计结果公告如下。
一、基本情况
市工信局负责全市工业经济发展、无线电管理和信息化等事务。下属曲靖市散装水泥办公室、曲靖市中小企业生产力促进中心2家独立核算的事业单位，内设办公室、法规科、综合科等23个职能科（室）及离退休人员办公室。截至2018年末，核定人员编制112人，其中，行政编制71人，工勤编制9人，事业编制32人。实有在职人员112人，其中，行政人员71人，工勤人员9人，事业人员32人。离退休干部196人，其中，离休干部10人，退休干部116人，代管企业离退休干部70人。借调下属单位人员25人，其中，散办7人，中心18人。政府购买服务人员7人。核定车辆编制3辆，实有车辆10辆（含下属单位）。
审计结果表明，市工信局2018年度预算执行及其他财政收支基本能按照《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》《行政单位会计准则》等财经法规办理预算收支，进行财务管理和会计核算，会计资料基本真实地反映了市工信局2018年度的预算执行及其他财政收支情况，但还存在存量资金未上缴财政的问题。
二、审计发现的主要问题
审计发现市工信局有存量资金7.05万元，已超过两年未上缴财政。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，对存量资金7.05万元收缴省级财政。
针对存在问题，市审计局建议：加强存量资金的管理，编实编细部门预算；规范会计核算，加强财务管理。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市工信局高度重视，已于2019年5月23日将存量资金7.05万元缴入指定国库。
 
 
曲靖市万维城乡规划建设测绘有限公司2018年度资产负债损益情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局于2019年5月9日至6月17日，对曲靖市万维城乡规划建设测绘有限公司（以下简称市万维建设测绘公司）2018年度资产负债损益情况进行了审计，同时对其他年度进行了延伸检查。
一、基本情况
经原曲靖市自然资源和规划局批准，市万维建设测绘公司于2014年3月由曲靖市规划测绘与信息研究中心全额出资50万元设立，为国有企业。截至审计日，市万维建设测绘公司未向曲靖市规划测绘与信息研究中心分配任何利润。公司经营范围为曲靖市规划区范围内的城乡规划、建设及管理提供综合测绘服务；承担规划测量、基本比例尺数字化地形图、地下管辖探测等测绘业务，维护更新城乡规划范围内的测绘基础控制网。截至2018年末，公司共有在岗人员11人。
截至2018年末资产合计978.34万元；负债合计326.4万元；所有者权益合计651.94万元。
2014年3月至12月，收入合计328.76万元，支出合计288.42万元，净利润40.34万元。
2015年度，收入合计267.66万元，支出合计216.82万元，净利润50.84万元。
2016年度，收入合计314.67万元，支出合计266.78万元，净利润47.89万元。
2017年度，收入合计458.56万元，支出合计341.76万元，净利润116.8万元。
2018年度，收入合计872.83万元，支出合计520.86万元，净利润351.97万元。
二、审计发现的主要问题
(一)虚列支出转移资金195.87万元;
(二)会计凭证不规范9.56万元。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告、审计决定。虚列支出转移资金的问题，对转移资金的结余138.53万元全额收缴省级财政。对会计凭证不规范9.56万元的问题，由市万维建设测绘公司自行整改。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：加强财务会计制度和财经法规的学习、严格执行国家各项财经纪律；严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》；主管部门按规定及时向市国资委上报市级经营性国有资产；不得向企业摊派各项费用。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市万维建设测绘公司高度重视，积极采取措施进行整改，已执行审计决定，审计建议得到采纳和运用。
 
 
曲靖市万维城乡规划信息研究有限公司2018年度资产负债损益情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年5月9日至6月17日，曲靖市审计局对曲靖市万维城乡规划信息研究有限公司(以下简称市万维信息研究公司)2018年度资产负债损益情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
经原曲靖市自然资源和规划局批准，市万维信息研究公司于2014年3月成立，注册资金由曲靖市规划测绘与信息研究中心全额出资50万元，为国有企业。截至2018年末，公司实有在岗人员4人。
2018年末，资产合计192.25万元，其中，库存现金0.11万元，银行存款188.17万元，应收账款1.7万元，固定资产净值2.28万元（原值4.57万元，累计折旧2.29万元）；负债合计8.96元，其中，预收账款7.74万元，应交税费1.19万元，其他应付款0.03万元；所有者权益合计183.29元，其中，实收资本50万元，未分配利润133.29万元。
2014年4至12月，收入合计82.86万元，均为主营业务收入；支出合计24.15万元，其中，营业成本0.16万元，营业税及附加4.64万元，管理费用19.55万元，财务费用-0.2万元，营业外支出0万元（46.5元）；净利润58.71万元。
2015年度，收入合计53.88万元（由曲靖市规划测绘和信息服务中心发出交款通知单16.4万元）；支出合计40.35万元，其中，营业成本0.39万元，营业税及附加2.47万元，管理费用27.24万元，财务费用-0.49万元，所得税费用10.75万元；净利润13.53万元。
2016年度，收入合计53.26万元（由曲靖市规划测绘和信息服务中心发出交款通知单18.24万元），其中，主营业务收入53.07万元，营业外收入0.19万元；支出合计38.82万元，其中，营业成本0.49万元，营业税及附加0.34万元，管理费用35.88万元，财务费用-0.51万元，所得税费用2.63万元；净利润14.44万元。
2017年度，收入合计31.84万元（由曲靖市规划测绘和信息服务中心发出交款通知单18.3万元）；支出合计52.18万元，其中，营业成本0.52万元，营业税及附加0.09万元，管理费用51.41万元，财务费用-0.52万元，所得税费用0.68万元；净利润-20.34万元。
2018年度，收入合计149.11万元（收曲靖市规划测绘和信息服务中心34.41万元，收曲靖市自然资源和规划局4.1万元，由曲靖市规划测绘和信息服务中心发出交款通知单19.01万元）；支出合计82.15万元，其中，营业成本0.74万元，营业税及附加0.38万元，管理费用77.48万元，财务费用-0.59万元，营业外支出0万元（0.03元），所得税费用4.14万元；净利润66.96万元。
二、审计发现的主要问题
虚列支出转移资金8.04万元。
三、审计处理处罚情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告和审计决定。鉴于市万维信息研究公司及曲靖市万维建设测绘公司说明，虚构合同转移至曲靖市曜灵科技有限公司的资金已支出部分，无法分清各家支出成本，对此问题，作出了收缴余额的处理。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定。严禁以各种形式发放奖金津补贴及购物卡。 二是严格执行国家各项财经纪律。严格执行《企业会计制度》、《企业财务通则》等财经法律、法规的规定，严格执行各项费用开支标准，不得超范围、超标准列支费用。严格执行公务卡结算制度，杜绝大额现金支付情况。 三是主管部门按规定及时向市国资委上报市级经营性国有资产；不得向企业摊派各项费用。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市万维信息研究公司高度重视，已按审计决定的要求执行。审计建议得到采纳和运用。
 
 
沾益区人民政府2017年度财政决算审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，曲靖市审计局派出审计组自2018年7月5日至8月24日，对曲靖市沾益区2017年度地方财政收支决算情况进行了审计，并就有关事项对相关部门和单位进行了延伸审计。
一、基本情况
1.公共财政预算收支及结余情况。2017年一般公共预算收入73814万元，上级补助收入175392万元，调入资金28810万元，上年结余10万元，债务转贷收入40830万元，收入总计318856万元；一般公共预算支出259648万元，上解上级支出18370万元，债务还本支出40830万元，支出总计318848万元；收支相抵年终滚存结余8万元。
2.基金预算收支及结余情况。2017年政府性基金预算收入6685万元，上级补助收入4115万元，上年结余5491万元，收入总计16291万元；政府性基金预算支出10147万元，上解上级支出116万元，调出资金3000万元，支出总计13263万元；收支相抵结余3028万元。
3.国有资本经营预算收支情况。2017年国有资本经营预算收入10万元，上级补助收入1680万元，收入总计1690万元；国有资本经营预算支出1690万元；收支相抵无结余。
4．社会保险基金预算收支决算情况。2017年社会保险基金收入完成110025.94万元，上年结余51998.28万元，收入合计162024.22万元；2017年社会保险基金支出完成106282.95万元，年终结余55741.27万元。
5．国库及非税收入专户开户情况。
（1）国库开户情况。截至2017年12月31日，沾益区财政局国库科共开设银行账户6个，期末余额合计6850.22万元。
（2）非税收入汇缴专户银行开户情况。截至2017年12月31日，沾益区财政局非税收入管理科非税收入汇缴专户共开设银行账户4个，年末存款余额5443.29万元。
审计结果表明，2017年，沾益区政府紧紧围绕“保工资、保运转、保民生、保重点”的总体要求，进一步调整和优化财政支出结构，财政支出进一步向社会保障、精准扶贫、教育等领域倾斜，有力推进了民生、扶贫、教育工作的开展。但审计也发现滞留上级专款、虚列支出挂往来、财政专户及非税收入征收管理不规范、违规出借财政专户资金及部分单位无依据发放奖金、津贴及补贴等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）区级财政预算管理中存在的主要问题
1.区财政局滞留上级专款51778万元。
2.虚列支出挂往来6311万元。
3.违规将专项资金“失地少地农民保障金”14000万元，通过“调入资金”方式用于平衡预算。
4.未按规定设置预备费2596.48万元。
5.国库往来款长期挂账未清理。
（1）借出款项256.4万元长期未收回。
（2）其他应收款（预算应收款）3笔66.4万元长期挂账。
（3）预算预拨经费14998万元。
6.违反规定用往来账核算代管资金1066.99万元。
7.以实拨方式支付预算单位资金147224.54万元。
（二）延伸审计部门及单位存在的主要问题
1.区教育局、区水土资源管理开发公司炎方营业部、区菱角乡和大坡乡林业站弄虚作假虚开发票、套取资金23.94万元。
2.区创鑫供排水有限责任公司未收承包费，造成国有资金流失65.7万元。
3.区教育局民族中学筹建办在有支付征地拆迁费的情况下仍签订协议，支付征地拆迁款利息324.99万元，加大建设成本。
4.区水务局、沾益区农业局和15个下属单位、沾益区教育局民族中学筹建办违反规定发放津补贴及奖金43.89万元。
5.区水产技术推广站虚造花名册支出专项经费3.82万元。
6.区教育局、区水务局、区创鑫供排水有限责任公司、区民政局、区民政局救助站应缴未缴各项款项3143.23万元。
7.区财政局、区教育局、区教育局民族中学筹建办、区水务局、曲靖市国土资源局沾益分局、区林业局、区公安分局交通警察大队、区民政局、区规划建筑设计研究所、区水土资源管理开发公司炎方营业部无公函接待费支出153.05万元。
8.区财政局、区教育局、区林业局、区农业局及15个所属单位、曲靖市自然资源和规划局沾益分局、曲靖市国土资源局沾益分局违反规定购买发放服装44.9万元。
9.区水务局、炎方水务所、曲靖市自然资源和规划局沾益分局、区林业局违反规定长期占用下属单位车辆。
三、审计处理情况及建议
对上述审计发现的问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定对沾益区人民政府出具了审计报告和审计决定。
（一）预算管理中存在问题的处理意见
对滞留上级专款51778万元的问题，已责成沾益区政府及时、足额地拨付滞留的上级专款；对虚列支出挂往来6311万元的问题，已责成沾益区政府严格执行国库集中支付制度；对违规将专项资金“失地少地农民保障金”14000万元，通过“调入资金”方式用于平衡预算的问题，已责成沾益区政府及时归还原资金渠道；对未按规定设置预备费2596.48万元的问题，已责成沾益区政府严格按规定设置预备费；对国库往来款长期挂账未清理的问题，已责成沾益区政府及时清理；对违反规定用往来账核算代管资金1066.99万元的问题，已责成沾益区财政限期分类甄别，及时拨付，结余纳入预算管理；对以实拨方式支付预算单位资金147224.54万元的问题，已责成沾益区政府督促区财政局严格执行国库集中支付制度，压缩以实拨方式支付预算资金的规模。
（二）延伸审计部门及单位存在问题的处理意见
对弄虚作假虚开发票套取资金的问题、 未收承包费造成国有资金流失65.7万元的问题及支付征地拆迁款利息324.99万元的问题，已责成沾益区人民政府自行整改；对违反规定发放津补贴及奖金43.89万元的问题，已责令沾益区人民政府对相关单位违规违纪发放的各项津补贴及奖金进行清退；对虚造花名册领取专项经费3.82万元的问题，已责令沾益区人民政府对相关单位虚报冒领的资金进行清退；对应缴未缴各项款项3143.23万元的问题，已责令相关单位将应缴未缴的各项款项缴入沾益区级财政；对无公函接待费支出153.05万元的问题，已责成相关单位严格按照公务接待相关规定，认真整改；对违反规定购买发放服装44.9万元的问题，已责令相关单位自行整改；对违反规定长期占用下属单位车辆的问题，已责令相关单位严格按相关规定执行。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是加强预算管理，硬化预算约束，严格执行国库集中支付制度；二是加强专户管理，及时清理往来款项；三是加强债务管理，提升使用效益；四是规范非税收入征收管理，深化收缴管理制度改革。
四、审计查出问题的整改情况
沾益区人民政府高度重视审计发现的问题，采取措施积极整改，已按审计决定的要求，将违反规定发放的津补贴及奖金43.89万元和虚造花名册领取的专项经费3.82万元全额清退缴入省级财政；将应缴未缴的各项款项3143.23万元全额缴入区级财政。审计建议得到较好采纳。