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曲靖国税“五强”内部审计确保以审促管规范工作

2018-01-05 16:44:52 来源：曲靖市国家税务局

曲靖国税以“强化监督、加强管理、防控风险、服务大局”为目标，着力强化专项督审、风险督审、评价督审、规范督审和信息督审，切实履行了“控”“督”“审”“评”“谏”“联”六大职能。通过开展内部审计工作，对领导干部和基层单位在税收管理、财务管理及其他经济活动中应当履行的职责、义务进行了审计监督，增强了被审计单位的遵纪守法和领导干部的自我约束意识，加强了对基层单位的业务指导，提出了整改规范意见，达到了“以审促管，规范工作”的目的。
　　一是联席会议强统筹。充分发挥内审工作联席会议的职能作用，坚持审前召开财务、监察、人事、法规等职能部门联席会议，学习《国家税务局系统主要领导干部经济责任审计规定》，对本局制定的审计实施方案进行修订完善，各相关部门互通信息，加强沟通，注重工作协调，统筹内审力量，进一步强化审计组长负责制，充分调动基层积极性，通过开展自查自纠、重点抽查等方式，上下联动，形成监督合力，提高内审覆盖面。
　　二是制度建设强机制。针对开展的审计监督检查与财务专项检查反映在行政管理与财务管理中存在的不足与薄弱环节，进一步规范财务行为，先后制定完善了《曲靖市国税局机关财务管理办法》、《曲靖市国家税务局机关差旅费管理办法（试行）》、《曲靖市国家税务局政府采购文件档案管理制度》、《曲靖市国家税务局接待管理办法》、《曲靖市国家税务局会议费管理办法》、《曲靖市国家税务局机关车辆管理暂行办法》、《曲靖市国家税务局机关“目录外”“限额下”项目购买管理办法》等30个制度，同时成立了经济责任审计领导小组，实行审计联席会议制度，完善了内审工作机制，确保依法依规开展审计工作。
　　三是以审代训强支撑。曲靖市国税系统为适应新形势下财务管理及内审工作的发展要求，通过抽调人员参加省局、市局内部审计项目，发挥以老带新、能者为师、以审代训的作用，从发现问题入手，重点落实问题整改，在提高审计人员业务水平的同时，推动其所在单位提升财务管理水平，达到审计人员及财务人员业务水平“双提升”的目的。
　　四是集成项目强效率。在经济责任审计过程中，根据“全面审计、突出重点、注重质量”的原则，统筹开展政府采购日常监督检查、会议费、培训费及金税运行费专项检查，及时发现财务管理存在的不足，建立健全内部控制制度，有效防范财务风险。在专项审计项目中，及时下发通知，制定审计实施方案，成立专项审计（调查）工作领导小组，统筹对全系统2015年度和2016年度的金税运行费和公务用车的管理和使用情况，及市本级2016年会议费、接待费支出情况、政府采购管理、信息系统（软件）建设情况进行全面专项审计，审计项目的集成促进了审计效率的提升。
　　五是严格整改强落实。2017年，曲靖市国税局内部审计部门共发下审计报告4份,提出审计建议24条。同时，严格问题整改和责任追究报告制度，被审单位结合下发的审计意见和整改要求,对存在管理不规范的26个问题进行了严格整改，制定整改措施31条,并在规定时限内上报了整改落实情况，确保举一反三，发现一个、整改一类，规范一批，使审计监督真正发挥作用。