审计结果公告2017年第15号： 曲靖市水利水电开发投资有限公司 2016年度资产负债损益审计结果等 2017年第15号 （二○一七年十二月二十七日公告）

审计结果公告2017年第15号：
 
曲靖市水利水电开发投资有限公司
2016年度资产负债损益审计结果等
2017年第15号
（二○一七年十二月二十七日公告）
 
 
目    录
 
1.曲靖市水利水电开发投资有限公司2016年度资产负债损益审计结果
2.王斌同志任曲靖市农业局党组书记局长期间履行经济责任情况审计结果
3.曲靖日报印刷厂2015年至2016年度资产负债损益审计结果
4.张寿益同志任曲靖市安全生产监督管理局局长期间履行经济责任审计结果
5.钟玉同志任曲靖市发展和改革委员会党组书记主任期间履行经济责任情况审计结果
 
 
 
曲靖市水利水电开发投资有限公司
2016年度资产负债损益审计结果
 
 
    根据《中华人民共和国审计法》的规定， 2017年11月，曲靖市审计局对曲靖市水利水电开发投资有限公司2016年度资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况
曲靖市水利水电开发投资公司是曲靖灌区管理局和曲靖市水利水电开发有限责任公司共同出资成立的有限公司，属国有企业，执行企业会计制度和企业会计准则，下设办公室、财务科等7个科（室、队、中心）和花山水库、白浪水库等7个供水管理部门。
审计结果表明，曲靖市水利水电开发投资公司基本能按照企业会计制度、财务规则等财经法规的规定进行会计处理和核算，会计资料基本真实地反映了2016年度的资产负债损益情况。但仍存在应缴未缴财政性资金存款利息收入等问题。
二、审计发现的主要问题
 （一）应缴未缴财政性资金存款利息收入11.11万元。
（二）少反映水费收入7.8万元。
（三）多计提工会经费4.56万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对应缴未缴财政性资金存款利息收入，责成曲靖市水利水电开发投资公司自行整改；少反映水费收入，责成曲靖市水利水电开发投资公司自行交纳各项税费，同时相应调增利润7.27万元；多计提工会经费，责成曲靖市水利水电开发投资公司自行整改，按企业财务通则的规定计提工会经费。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：2016年末应收账款余额6589.1万元，水费收入减少，建议公司提高经营管理能力，充分调动职工的积极性，集思广益，为公司发展献计献策，努力增加收入；严格执行会计基础工作规范，加强对原始凭证的审核把关。
四、审计查出问题的整改情况
曲靖市水利水电开发投资公司高度重视审计发现的问题，积极采取措施逐项整改，严格执行财政性资金的管理和使用，少反映水费收入已在2017年水费收入中反映，税费已进行了申报并上缴，多计提工会经费已作账务调整，加强了对原始凭证的审核把关，认真采纳审计建议。
 
 
王斌同志任曲靖市农业局党组书记
局长期间履行经济责任情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年9月11日至27日，曲靖市审计局对王斌同志任曲靖市农业局（以下简称市农业局）党组书记、局长期间（2013年4月至2017年8月）履行经济责任情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
市农业局是主管全市农业工作的行政主管部门，加挂曲靖市畜牧兽医局、曲靖市乡镇企业局牌子。内设办公室、财务科、种植业科、畜牧科等20个科室，下设种子管理站、畜禽改良工作站等20个独立核算单位。人员编制41人，2017年8月末实有在职职工72人，退休人员51人；车辆编制1辆，实有车辆1辆。
王斌同志任职期间的主要职责是：领导并主持市农业局全面工作。
(一)资产、负债和净资产情况
2013年3月末资产合计1,655.39万元，负债合计456.81万元，净资产合计1,338.47万元。2017年8月末资产合计5,676万元，其中，货币资金360.05万元，预付账款20.94万元，其他应收款4,177.81万元，固定资产1,171.19万元；负债合计495.84万元，其中，应缴财政款105.21万元，应付职工薪酬29.04万元，其他应付款361.60万元；净资产合计5,260.28万元，其中，资产基金1,117.19万元，财政拨款结转4,100.02万元，其他资金结余43.07万元。
(二)财务收支情况
2013年至2017年8月，收入合计17,985.11万元，支出合计14,213.64万元，收支相抵结余3,771.47万元，期末累计结余4,062.96万元。
(三) “三公”经费、会议费、培训费、差旅费支出情况
1.“三公”经费支出情况。
2013年4月至2017年8月，“三公”经费支出合计405.81万元。其中，公务接待费178.82万元，公务用车运行维护费192.6万元，因公出国（境）费34.39万元。
2.会议费支出情况。
2013年4月至2017年8月，会议费支出合计100.5万元，其中，2013年4至12月14.81万元，2014年19.53万元，2015年22.26万元，2016年29.92万元，2017年1至8月14.02万元。
3.培训费支出情况。
2013年4月至2017年8月，培训费支出合计110.62万元，其中，2013年4至12月8.1万元，2014年12.06万元，2015年14.44万元，2016年21.32万元，2017年1至8月54.7万元。
4.差旅费支出情况。
2013年4月至2017年8月，差旅费支出合计186.71万元，其中，2013年4月至12月25.4万元，2014年53.03万元，2015年53.26万元，2016年36.49万元，2017年1至8月18.52万元。
(四)2013年至2017年8月专项资金拨付使用情况。
2013年至2017年8月，财政拨入专项经费收入合计18,512.46万元，支出合计14,587.57万元；8月末累计结余5,582.14万元。
(五) 任期内主要工作目标完成情况
一是2016年全市农业总产值587.3亿元，较2012年的401.5亿元增加185.8亿元，年均递增9.97%；农业增加值341.96亿元，较2012年的289.19亿元增加52.77亿元，年均递增4.3%；二是2013年至2017年粮食产量稳居全省第一，8个县被列为全国产粮大县；三是累计培育省级龙头企业81个、市级龙头企业262个、市级合作示范社150个；四是年均争取各类农业项目资金11亿元；五是推进建成占地235亩的曲靖市现代农业科技园；六是累计培育“三品一标”农产品397个，蔬菜、水果、玉米、马铃薯、畜禽及水产品抽检合格率均达99.8%以上，全省排名第一。
(六)个人收入情况
根据市农业局提供的资料，王斌同志任职期间收入合计54万元，其中，工资收入合计40.22万元，奖金收入合计13.02万元，讲课费收入合计0.76万元。
二、审计发现的主要问题
往来款项长期挂账407.29万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。审计查出往来款项长期挂账407.29万元的问题，已责成市农业局及时对长期挂账的往来款项进行清理。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是加强对专项资金的监管力度，二是定期清理往来款项。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市农业局高度重视，积极采取措施进行整改，召开会议研究专项经费管理使用情况，已按审计要求清理，涉及款项全部整改完毕。审计建议得到采纳和运用。
 
 
曲靖日报印刷厂2015年至2016年度
资产负债损益审计结果
 
   根据《中华人民共和国审计法》的规定， 2017年8月，曲靖市审计局对曲靖日报印刷厂2015年至2016年度资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况
曲靖日报印刷厂属曲靖日报社授权经营、管理、监督的独立核算的国有企业，曲靖日报社对印刷厂厂长、财务会计实行委派制。
审计结果表明，曲靖日报印刷厂能按照企业会计制度、财务规则等财经法规的规定进行会计处理和核算，会计资料基本真实地反映了2015至2016年度的资产负债损益情况。但仍存在无依据发放征订费、违规开立银行结算账户等问题。
二、审计发现的主要问题
 　 （一）无依据现金发放征订费、会务费及印刷业务提成80.92万元。
（二）曲靖日报社在印刷厂报销费用35.5万元。
（三）违反规定开设银行账户。
（四）白条报销列支费用1.11万元。
 （五）多计提固定资产折旧5.02万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定依法出具了审计报告。对无依据现金发放征订费、会务费及印刷业务提成的问题，责成曲靖日报印刷厂自行整改，严格执行相关规定；曲靖日报社在印刷厂报销费用，责成曲靖日报印刷厂自行整改；违反规定开设的银行账户，责令撤销；白条报销列支的费用，责成曲靖日报印刷厂对资金去向作出书面说明，补齐相关资料，今后应加强对原始凭证的审核把关，严肃财经纪律，完善财务手续；多计提固定资产折旧作账务处理，调增利润。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：严格执行《现金管理暂行条例》的规定，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算，严格执行会计基础工作规范，加强对原始凭证的审核把关。
四、审计查出问题的整改情况
曲靖日报印刷厂高度重视审计发现的问题，积极采取措施逐项整改，严格执行《现金管理暂行条例》和会计基础工作规范，开户单位之间的经济往来，通过银行进行转账结算，违反规定开设的银行账户资金已并入基本账户，多计提固定资产折旧已作账务处理调增利润，加强了对原始凭证的审核把关，认真采纳审计建议。
 
 
张寿益同志任曲靖市安全生产监督管理局
局长期间履行经济责任审计结果
 
根据中共曲靖市委组织部《关于对张寿益同志进行经济责任审计的委托通知书》（曲组委审字〔2017〕15号）要求，2017年5月19日至9月18日，曲靖市审计局对张寿益同志任曲靖市安全生产监督管理局（以下简称市安监局）局长期间（2014年5月至2017年1月）履行经济责任的情况进行了审计。
一、基本情况
（一）组织机构情况。市安监局是市级财政全额拨款的市政府工作部门，主要工作职责是承担市政府安全生产委员会的日常工作、综合管理全市安全生产工作、依法监督管理全市各类生产经营单位等十三项职责。2016年末内设机构有办公室、综合科、非煤矿山安全监督管理科、危险化学品安全监督管理科等10个，下设曲靖市安全生产资格考试中心、曲靖市安全生产应急救援指挥中心、曲靖市安全生产执法监督支队3个全额拨款事业单位。下属曲靖市安全生产协会。2016年末局机关实有在职人员49人，退休人员2人 。
张寿益同志自2014年5月至2017年1月任市安监局局长，主要职责是领导并主持市安监局全面工作，分管办公室、曲靖市安全生产执法支队、曲靖市安全生产协会。
（二）市安监局资产负债情况。任职期初（2014年5月)资产合计1,457.5 万元，负债合计3.06万元，净资产合计1,454.44万元。任职期末(2017年1月)资产合计1,109.09 万元，负债合计21.69万元，净资产合计1,087.4万元。
（三）市安监局收入支出情况。2014年5月结转结余780.08万元。2014年6月至2017年1月总收入3,071.32万元，总支出3,667.58万元，收支相抵结余-596.26万元。2017年1月末累计结转和结余183.82万元。
二、审计发现的主要问题
（一）2016年6月市安监局转账60万元给云南省曲靖职工疗养院，用途为曲靖市安监干部培训费用，并作为支出列支。至2016年12月已使用56.62万元，剩余3.38万元至2017年6月仍存在曲靖职工疗养院财务。
（二）2014年5月至2015年，市安监局接待费支出18.67万元，没有被接待对象的公函，也没有收取被接待人员的餐费。
（三）2015年购入净水设备一批未通过政府采购，共支付价款24.47万元，已入固定资产20.7万元，少列固定资产3.77万元。
对上述问题，张寿益同志负主管责任。
（四）2015年9月，富源老家餐馆租用属于市安监局的两间门面和四间车库用于餐饮经营，同时为市安监局职工就餐服务。市安监局未将应收的房租2万元、水电费1.05万元收回单位入账，直接抵扣职工就餐消费和单位接待费。对此问题，张寿益同志负领导责任。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对转账60万元给云南省曲靖职工疗养院用于安监干部培训、剩余3.38万元存于曲靖职工疗养院财务的问题，责成市安监局自行整改；对接待费支出18.67万元没有被接待对象的公函、未收取被接待人员的餐费的问题，责成市安监局严格执行公务接待制度，坚决杜绝无公函接待的情况再度发生；对2015年购入净水设备未通过政府采购、少列固定资产3.77万元的问题，责成市安监局对少记的固定资产按规定入账核算；对未将应收的房租2万元、水电费1.05万元收回单位入账，直接抵扣职工就餐消费和单位接待费的问题，责成市安监局和市安全生产协会自行整改。
针对审计发现的问题，市审计局建议：市安监局应严格有关财经法规，属于单位的各项收入和支出必须按规定完整纳入单位财务账簿统一核算和管理；严格执行预算法等有关法律法规和财经纪律，杜绝将市安监局的各项支出转由市安全生产协会列支；健全完善内部管理控制制度，完善教材验收、领发相关手续；加强对固定资产的管理和核算。
四、审计查出问题的整改情况
市安监局高度重视审计发现的问题，积极认真进行整改，2017年12月向曲靖市审计局报送了整改进度情况报告。对存于曲靖职工疗养院财务的培训费余额，已于2017年10月收回本单位；对于少记的固定资产，已于2017年10补充入账核算；对接待费支出没有接待函的问题，市安监局表示严格执行公务接待制度，坚决杜绝此类现象再度发生。对未将应收的房租和水电费收回单位入账，直接抵扣职工就餐消费和单位接待费的问题，市安监局和市安全生产协会正在整改中。市安监局积极采纳审计建议，进一步健全内部控制制度，完善教材验收、领发手续；严格执行政府采购规定，加强固定资产管理和核算；各项收入和支出按规定完整纳入单位财务账簿统一核算和管理。
 
 
钟玉同志任曲靖市发展和改革委员会党组书记
主任期间履行经济责任情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年9月11日至27日，曲靖市审计局对钟玉同志任曲靖市发展和改革委员会（以下简称市发改委）党组书记、主任期间（2013年4月至2017年8月）履行经济责任情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
市发改委是主管全市发展和改革工作的行政主管部门，内设办公室、体改科等32个职能科室。下设1个独立核算单位：粮油产品质量监测站。机关人员编制共134人，其中，行政编制96人，事业编制38人，2017年8月末实有在职人员134人，退休人员69人；车辆编制数4辆，实有车辆4辆。
钟玉同志任职期间的主要职责是：领导和主持市发改委全面工作。
(一)资产、负债和净资产情况
2013年3月末资产合计1,697.10万元，负债合计80.73万元，净资产合计2,729.47万元。2017年8月末资产合计4,395.28万元，其中，库存现金16.78万元，银行存款2,238.51万元，预付账款6.39万元，固定资产1,941.51万元；负债合计1,878.08万元，其中，应缴财政款41.71万元，应缴税费-3.02万元，应付职工薪酬15.13万元，应付账款26.33万元，其他应付款-6.03万元，长期应付款1,803.95万元；净资产合计2,517.20万元，其中，资产基金1,941.51万元，财政拨款结转486.36万元，其他资金结转结余89.33万元。
(二)财务收支情况
2013年至2017年8月，收入合计40,014.42万元，支出合计42,187.71万元，收支相抵结余-2,173.29万元，期末累计结余575.69万元。
(三) “三公”经费、会议费、培训费、差旅费支出情况
1.“三公”经费支出情况。
2013年4月至2017年8月，“三公”经费支出合计872.22万元。其中，公务接待费合计284.45万元；公务用车运行维护费合计517.75万元；因公出国（境）费合计70万元。
2.会议费支出情况。
2013年4至2017年8月，会议费支出合计328.34万元，其中，2013年4至12月67.41万元，2014年88.92万元，2015年67.1万元，2016年65.94万元，2017年1至8月38.98万元。
3.培训费支出情况。
2013年4月至2017年8月，培训费支出合计474.77万元，其中，2013年4至12月429.64万元，2014年19.24万元，2015年15.39万元，2016年5.57万元，2017年1至8月4.92万元。
4.差旅费支出情况。
2013年4月至2017年8月，差旅费支出合计431.13万元，其中，2013年4至12月8.17万元，2014年80.29万元，2015年104.09万元，2016年154.58万元，2017年1至8月84万元。
(四)2014年至2017年8月专项资金拨付使用情况。
2014年至2017年8月，财政拨入专项经费收入合计12,930.5万元，支出合计12,673.53万元，8月末专项经费结余2,116万元。
(五) 任期内主要工作目标完成情况
一是市内生产总值增长率从2014年的4%，增长到2016年的9.2%；二是包装储备“十三五”项目1.23万个，总投资1.85万亿元，“十三五”期间计划投资1.39万亿元；三是全力推进五大基础设施网络建设；四是建立了全市六大重点产业项目库，总投资1,697.9亿元、项目166个；五是稳定物价保粮油，牵头完成了全市1.74亿公斤粮食储备任务。
 (六)个人收入情况
据曲靖市发改委提供的资料，钟玉同志任职期间个人收入合计53.2万元，其中，工资收入合计41.1万元，奖金收入合计12.1万元。
二、审计发现的主要问题
存量资金198.63万元未按规定清理交回财政。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对存量资金198.63万元未按规定交回财政的问题，鉴于该笔资金一直用于解决企业改革中的遗留问题，此次审计不作处理，要求市发改委严格遵守相关规定，及时对存量资金进行清理，有效管理使用专项资金。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是认真学习《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及《会计基础工作规范》等规章制度。二是加强对专项资金的监管力度。
四、审计发现问题的整改情况
对此次审计发现的问题，市发改委高度重视，积极采取措施进行整改，召开会议研究专项经费管理使用情况，已按要求及时清理存量资金，设立专门科目管理使用该笔资金。审计建议得到采纳和运用。