审计结果公告2017年第14号： 曲靖市公安局交通警察支队2015年至2016年度预算执行及其他财政财务收支情况审计等 2017年第14号 （二○一七年十二月

审计结果公告2017年第14号：
 
曲靖市公安局交通警察支队2015年至2016年度预算执行及其他财政财务收支情况审计等
2017年第14号
（二○一七年十二月二十七日公告）
 
 
目    录
1. 曲靖市公安局交通警察支队2015年至2016年度预算执行及
其他财政财务收支情况审计
2. 曲靖市公安局麒麟分局交通警察大队2015年至2016年度预算执行及其他财政收支情况审计结果
3. 曲靖市第二幼儿园2016年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
4. 曲靖市第三幼儿园2016年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
5. 曲靖市第一幼儿园2016年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
 
 
 
曲靖市公安局交通警察支队2015年至2016年度预算执行及其他财政财务收支情况审计
 
  根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局自2017年1月5日至2017年1月22日，对曲靖市公安局交通警察支队（以下简称市交警支队）2015年至2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
市交警支队是主管全市公安交通管理工作的行政主管部门，其中，一级财政预算单位1个, 二级财政预算单位4个。内设办公室、政治部、纪委、车辆管理所等15个室、中心、大队。截至2016年底，交警支队核定机构编制1个，实有1个，核定人员编制194人（政法专项编96名、机关后勤编1名、省编控制数97名），实有294人，核定车辆编制158辆，实有车辆182辆。
审计结果表明，市交警支队的财务资料基本真实地反映了其2015年及2016年度的预算执行及其他财政财务收支情况，年度财务收支及会计核算基本符合预算法、会计法和相关财经法规的规定，“三公”经费支出均有所下降。
二、审计发现的主要问题
往来款项未进行及时清理。截至2016年末，市交警支队其他应付款余额1057.62万元，其他应收款余额1225.97万元，长期挂账，未及时清理。
三、审计处理情况及建议
对上述审计发现的问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定对市交警支队出具了审计报告。对往来款项长期挂账的问题，责成市交警支队及时进行清理，并向市审计局反馈清理情况。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是对往来款项进行认真清理，财务处理要按审批程序并办理相关手续，要确保国有资金安全、完整。；二是严格按照《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《会计基础工作规范》的规定规范财务核算。
四、审计查出问题的整改情况
市交警支队高度重视审计发现的问题，积极采取措施认真进行了整改，审计建议得到较好采纳。
 
 
曲靖市公安局麒麟分局交通警察大队
2015年至2016年度预算执行及
其他财政收支情况审计结果
 
根据《中华人民共和国审计法》的规定，曲靖市审计局自2017年2月9日至2月15日，对曲靖市公安局麒麟分局交通警察大队（以下简称麒麟交警大队）2015年至2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。
一、基本情况
麒麟交警大队是主管麒麟区道路交通管理工作的行政主管部门，其中:内设20个中队、1个车辆管理所。截至2016年底，曲靖市公安局麒麟分局交通警察大队核定机构编制1个，实有1个，核定人员编制71人，实有民警人数为141人，退休民警2人，交通协管员478人，公益性岗位人员15人，核定车辆编制61辆，实有车辆75辆（含2016年7月车改封存车辆），其中：小型汽车69辆、清障车2辆、运兵车1辆、事故勘查车3辆。
审计结果表明，麒麟交警大队的财务资料基本真实地反映了其2015年及2016年度的预算执行及其他财政财务收支情况，年度财务收支及会计核算基本符合预算法、会计法、会计制度和相关财经法规的规定，“三公”经费支出比上年有所下降。大队在交通管理工作中发挥重要作用，但还存在银行存款利息未上缴财政等方面的问题。
二、审计发现的主要问题
1. 非税收入23968.13元未上缴财政。
2.麒麟交警大队在信息系统变更方面虽向上级部门市交警支队报备相关资料，但单位无相关痕迹资料；在系统维护方面，麒麟交警大队过分依赖电脑公司人员，影响效率及增加系统安全风险性。
三、审计处理情况及建议
对上述审计发现的问题，曲靖市审计局已按照国家法律、法规的规定对麒麟交警大队出具了审计报告。对非税收入23968.13元未上缴财政的问题，责成麒麟交警大队自行整改，在30日内将基本账户银行存款利息收入23968.13元缴入财政，纳入预算管理；对信息系统方面存在的问题，建议麒麟交警大队应加强对信息系统变更相关日志及文档管理，充实本单位信息系统维护专业人员，提高效率，增强系统安全性。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是加强对非税收入的管理，及时上缴非税收入；二是加强资产管理，各项基建支出要按审批程序并办理相关手续，要确保国有资金安全、完整；三是严格按照《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《会计基础工作规范》的规定规范财务核算。
四、审计查出问题的整改情况
麒麟交警大队高度重视审计发现的问题，积极采取措施认真进行了整改，审计建议得到较好采纳。
 
 
曲靖市第二幼儿园2016年度
预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
   
根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2017年5月17日至11月17日，曲靖市审计局对曲靖市第二幼儿园（以下简称市二幼）2016年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市二幼是财政全额拨款事业单位，隶属曲靖市教育局的二级预算单位。
(一)部门预决算情况。
2016年市财政局下达市二幼预算总额1,233.6万元，其中，年初部门预算1,030.82万元，年中追加预算202.78万元，追加额占本年总收入的16.44 %。当年预算已按要求向社会公开。
2016年度部门决算报表反映，当年收入合计1,454.97万元，其中，财政拨款收入985.53万元，事业收入249.56万元，其他收入219.88万元；部门支出合计1,410.53万元，其中，基本支出1,301.23万元，项目支出109.3万元；2016年年初结转和结余91.99万元，年末结转和结余 136.43万元，其中，基本支出结转105.53万元，项目支出结转和结余30.9万元。
(二)公务支出和公款消费的审计情况。
1.“三公”经费、会议费方面。2016年“三公”经费支出
合计2.59万元，全部为公务接待费，比2015年1.56万元增长39.47%。公务车辆购置及运行费、因公出国（境）费、会议费支出均为0。
    2.培训费、考察费、差旅费方面。2016年培训费3.27万元，比2015年6.25万元下降 47.61%；2016年未发生考察费用；2016年差旅费支出10.42万元，比2015年9.94万元增长4.87%。
(三)奖金发放情况。
2016年市二幼共计发放各种奖金津贴合计110.69万元，具体是：2015年党员目标考核责任奖0.99万元，2015年教科研考核责任奖3.05万元，曲靖市五星级文明单位一次性奖金97.41万元，2016年教师节评选活动奖1.97万元，2016年优秀骨干教师政府津贴5.4万元，2016年在岗职工生日慰问费1.87万元（工会经费发放）。
审计结果表明，市二幼会计核算基本符合《事业单位会计准则》和《事业单位财务规则》的规定，会计资料基本真实地反映了2016年度单位财务收支情况。但审计也发现市二幼还存在存量资金未按规定清理，长期挂账的问题。
二、审计发现的主要问题
存量资金未按规定清理，长期挂账56.99万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对存量资金未按规定清理、长期挂账的问题，由市二幼自行整改，清理往来账，并作相关账务处理。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是进一步规范财务管理；二是加强对专项资金使用的管理；三是清理往来账，盘活存量资金。
四、审计发现问题的整改情况
    对此次审计发现的问题，市二幼高度重视，积极采取措施进行整改，已按审计报告的要求清理往来账，并作相关账务处理；审计建议得到采纳和运用；并将整改情况向曲靖市教育局报告，向社会公告。
 
 
曲靖市第三幼儿园2016年度
预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
   
根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2017年5月17日至11月17日，对曲靖市第三幼儿园（以下简称市三幼）2016年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市三幼是财政全额拨款事业单位，隶属曲靖市教育局的二级预算单位。
(一)       部门预决算情况。
2016年市财政局下达市三幼预算总额1214.75万元，其中：年初部门预算990.06万元，年中追加预算224.69万元，追加额占本年总收入的18.5%。当年预算已按要求向社会公开。
2016年度部门决算表反映，当年收入合计1429.88万元，其中，财政拨款收入956.08万元，事业收入234.58万元，其他收入239.22万元；部门支出合计1465.38万元，其中：基本支出921.39万元，项目支出181.61万元。2016年年初结转和结余85.38万元，年末结转和结余49.88万元，全部为基本支出结转。
(二)公务支出和公款消费的审计情况。
1.“三公”经费、会议费方面。2016年“三公”经费支出合计0.025万元,全部为公务接待费，比2015年0万元增长100%。公务车辆购置及运行费、因公出国（境）费、会议费支出均为0。
2.培训费、考察费、差旅费方面。2016年培训费4.12万元，比2015年7.01万元下降 41.21%；2016年未发生考察费用；2016年差旅费支出10.12万元，比2015年1.35万元下降646.33%。
 (三)奖金发放情况。
2016年市三幼共计发放各种奖金合计70.77万元，具体是：2015年第13个月基本工资13.31万元，园长工作室劳务费及奖金3.24万元，2016年优秀骨干教师政府津贴3.6万元，省级文明单位奖金（在职及离退休人员）48.34万元，2015年冬季运动会奖金2.28万元。
审计结果表明，市三幼会计核算基本符合《事业单位财务管理制度》和《事业单位财务规则》的规定，会计资料基本真实地反映了2016年度单位财务收支情况。但审计也发现市三幼还存在存量资金未按规定清理，长期挂账的问题。
二、审计发现的主要问题
存量资金未按规定清理，长期挂账100.77万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对存量资金未按规定清理、长期挂账的问题，由市三幼自行整改，清理往来账，并作相关账务处理。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是进一步规范财务管理；二是加强对专项资金使用的管理；三是清理往来账，盘活存量资金。
四、审计发现问题的整改情况
    对此次审计发现的问题，市三幼高度重视，积极采取措施进行整改，已按审计报告的要求清理往来账，并作相关账务处理；审计建议得到采纳和运用；并将整改情况向曲靖市教育局报告，向社会公告。
 
 
曲靖市第一幼儿园2016年度
预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
   
根据《中华人民共和国审计法》的规定，自2017年5月17日至11月17日，对曲靖市第一幼儿园（以下简称市一幼）2016年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
市一幼是财政全额拨款事业单位，隶属曲靖市教育局的二级预算单位。
(一)   部门预决算情况。
2016年市财政局下达市一幼预算总额960.09万元，其中，年初部门预算798.56万元，年中追加预算161.53万元，追加额占本年总收入的16.82%。当年预算已按要求向社会公开。
2016年度部门决算报表反映，当年收入合计966.39万元，其中，财政拨款收入782.07万元，事业收入184.32万元；部门支出合计897.39万元，其中，基本支出823.41万元，项目支出73.98万元；2016年年初结转和结余60.92万元，年末结转和结余129.92万元，其中，基本支出结转79.92万元，项目支出结转和结余50万元。
 (二)公务支出和公款消费的审计情况。
1.“三公”经费、会议费方面。2016年“三公”经费支出合计1.8万元，全部为公务接待费，比2015年1.87万元下降3.43%。公务车辆购置及运行费、因公出国（境）费、会议费支出均为0。
2.培训费、考察费、差旅费方面。2016年培训费9.56万元，比2015年8.51万元增长11.07%；2016年未发生考察费用；2016年差旅费支出2.4万元，比2015年6.86万元下降65.11%。
 (三)奖金发放情况。
2016年市一幼共计发放各种奖金津贴合计40.09万元，具体是：2015年党员目标考核责任奖4.56万元，2015年第13个月基本工资12.38万元，2016年党在我心中演讲比赛获奖人员奖金0.7万元，2016年教师节优秀教师先进个人奖0.3万元， 2016年优秀骨干教师政府津贴5.4万元，2016年第13个月基本工资13.06万元，2015年工会“五好会员”奖2.1万元（工会经费发放），2016年教师职工生日慰问费1.59万元（工会经费发放）。
审计结果表明，市一幼会计核算基本符合《事业单位会计准则》和《事业单位财务规则》的规定，会计资料基本真实地反映了2016年度单位财务收支情况。但审计也发现市一幼还存在存量资金未按规定清理，长期挂账的问题。
二、审计发现的主要问题
存量资金未按规定清理，长期挂账92.17万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，曲靖市审计局已依法出具了审计报告。对存量资金未按规定清理、长期挂账的问题，由市一幼自行整改，清理往来账，并作相关账务处理。
针对审计发现的问题，曲靖市审计局建议：一是进一步规范财务管理；二是加强对专项资金使用的管理；三是清理往来账，盘活存量资金。
四、审计发现问题的整改情况
    对此次审计发现的问题，市一幼高度重视，积极采取措施进行整改，已按审计报告的要求清理往来账，并作相关账务处理；审计建议得到采纳和运用；并将整改情况向曲靖市教育局报告，向社会公告。